Banca Naţională a României
Circulară nr. 14 din 27.mar.1997
Monitorul Oficial, Partea I 52 28.mar.1997
Intrare în vigoare la 28.mar.1997
pentru înlocuirea anexei nr. 3 la Circulara Băncii Naţionale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societăţile bancare
În temeiul art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară şi al art. 26 din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României, se stabilesc următoarele reglementări:
Art. I. - Anexa nr. 3 la Circulara Băncii Naţionale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societăţile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, se înlocuieşte cu anexa la prezenta circulară.
Art. II. - Prezenta circulară intră în vigoare începând cu data de 21 martie 1997.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
CORNELIU CROITORU,
viceguvernator
Bucureşti, 27 martie 1997.
Nr. 14.
II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ, PONDERATE ÎN FUNCŢIE DE RISC
- mii lei -
┌────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬───────┬──────────┐
│ │ │ │Pondere│ Valoare │
│ Elemente luate în calcul │Nr. │ Valoare │de risc│ponderată │
│ │rând│contabilă│ - % - │ [col. 3= │
│ │ │ │ │(1x2)/100]│
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Numerar şi disponibil la Banca Naţională │ │ │ │ │
│a României (rd. 1 = rd. 2 + rd. 3) │ 1 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Casa de lei şi de valută │ 2 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Disponibil la Banca Naţională a României │ 3 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de: │ │ │ │ │
│(rd. 4 = rd. 5 la rd. 8) │ 4 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia publică centrală de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 5 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia centrală a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 6 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncile centrale din ţările din categoria A │ 7 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Instituţii financiare internaţionale │ 8 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau │ │ │ │ │
│garantate de acestea): (rd. 9 = rd. 10 │ │ │ │ │
│la rd. 14) │ 9 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 10 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 11 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României │ 12 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din categoria A│ 13 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale │ 14 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: (rd. 15 = rd. 16 │ │ │ │ │
│la rd. 20) │ 15 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei publice centrale de │ │ │ │ │
│specialitate a statului român │ 16 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei centrale a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 17 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncii Naţionale a României │ 18 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor centrale din ţările din categoria A│ 19 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Instituţiilor financiare internaţionale │ 20 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Elemente deductibile din capital: │ │ │ │ │
│(rd. 21 = rd. 22 la rd. 26) │ 21 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Valoarea neamortizată a imobilizărilor │ │ │ │ │
│necorporale │ 22 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans │ 23 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Sume ce depăşesc fondul de dezvoltare │ │ │ │ │
│existent, aferente imobilizărilor corporale │ │ │ │ │
│în curs, materialelor pentru investiţii, │ │ │ │ │
│stocurilor pentru investiţii şi debitorilor │ │ │ │ │
│pentru investiţii (înscrise la rd. 25 │ │ │ │ │
│din macheta cu calculul fondurilor proprii) │ 24 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Împrumuturi subordonate, acordate altor │ │ │ │ │
│societăţi bancare │ 25 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Participaţii la capitalul altor societăţi │ │ │ │ │
│bancare │ 26 │ │ 0% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs │ │ │ │ │
│de încasare │ 27 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Titluri de valoare emise de: │ │ │ │ │
│(rd. 28 = rd. 29 la rd. 32) │ 28 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Societăţi bancare româneşti │ 29 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A │ 30 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia locală din România │ 31 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia locală din ţările din │ │ │ │ │
│categoria A │ 32 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate (sau │ │ │ │ │
│garantate de acestea): (rd. 33 = rd. 34 │ │ │ │ │
│la rd. 40) │ 33 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Societăţilor bancare româneşti │ 34 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A │ 35 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţa de maximum un an │ 36 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România │ 37 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 38 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România │ 39 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentate din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 40 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Disponibilităţi şi depozite la: │ │ │ │ │
│(rd. 41 = rd. 42 la rd. 44) │ 41 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Societăţi bancare româneşti │ 42 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria A │ 43 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Bănci din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│pe termen de maximum un an │ 44 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte creanţe asupra: │ │ │ │ │
│(rd. 45 = rd. 46 la rd. 52) │ 45 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Societăţilor bancare româneşti │ 46 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria A │ 47 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Băncilor din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţa de maximum un an │ 48 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei locale din România │ 49 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiei locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 50 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentale din România │ 51 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Organismelor guvernamentate din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 52 │ │ 20% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Credite şi avansuri acordate clienţilor, │ │ │ │ │
│garantate cu ipoteci asupra locuinţelor │ 53 │ │ 50% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Terenuri şi clădiri ocupate de bancă │ │ │ │ │
│pentru scopurile activităţii sale │ 54 │ │ 50% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte titluri de valoare │ 55 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte credite şi avansuri acordate │ 56 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Participaţii de capital la instituţii │ │ │ │ │
│financiare şi la alte entităţi nebancare │ 57 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte imobilizări corporale, inclusiv sumele │ │ │ │ │
│aferente imobilizărilor corporale în curs, │ │ │ │ │
│care nu au fost incluse la rd. 24 │ 58 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Alte active, inclusiv sumele aferente │ │ │ │ │
│materialelor pentru investiţii, │ │ │ │ │
│stocurilor pentru investiţii şi │ │ │ │ │
│debitorilor pentru investiţii, care nu au │ │ │ │ │
│fost incluse la rd. 24 │ 59 │ │ 100% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ │ │ │ │ │
│(rd. 60 = rd. 1 + rd. 4 + rd. 9 + rd. 15 + │ │ │ │ │
│+ rd. 21 + rd. 27 + rd. 28 + rd. 33 + │ │ │ │ │
│+ rd. 41 + + rd. 45 + rd. 53 la rd. 59) │ 60 │ │ x │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│Poziţia valutară totală scurtă │ 61 │ │ 50% │ │
├────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼──────────┤
│TOTAL ELEMENTE │ │ │ │ │
│(rd. 62 = rd. 60 + rd. 61) │ 62 │ │ x │ │
└────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴───────┴──────────┘
|
III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
┌──────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┬──────────┐
│ │ │ │ Factor │Echivalent│
│ Elemente luate în calcul │Nr. │ Valoare │ de │ credit │
│ │rând│contabilă│conversie│ col. 3 = │
│ │ │ │ │ (1 x 2) │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ, acceptate│ │ │ │ │
│la plată de către societatea bancară │ │ │ │ │
│şi care nu sunt avalizate de alte bănci │ 1 │ │ 1 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Garanţii irevocabile de plată, emise │ │ │ │ │
│de către societatea bancară │ 2 │ │ 1 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Garanţii irevocabile de plată, emise │ │ │ │ │
│de către societatea bancară, altele decât │ │ │ │ │
│cele de plată │ 3 │ │ 0,5 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Angajamente irevocabile ale │ │ │ │ │
│societăţii bancare de acordare de credit │ 4 │ │ 0,5 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate │ │ │ │ │
│de către societatea bancară, negarantate │ │ │ │ │
│cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei │ 5 │ │ 0,5 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Acreditive deschise şi confirmate │ │ │ │ │
│de către societatea bancară, garantate │ │ │ │ │
│cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei │ 6 │ │ 0,2 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│Cambii şi alte efecte de comerţ, acceptate│ │ │ │ │
│la plată de către societatea bancară │ │ │ │ │
│şi care sunt avalizate de alte bănci │ 7 │ │ 0,2 │ │
├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│TOTAL DE CONTROL │ │ │ │ │
│(rd. 8 = rd. 1 la rd. 7) │ 8 │ │ x │ │
└──────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴──────────┘
|
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT,
ÎN FUNCŢIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂŢI
- mii lei -
┌───────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬───────┬──────────┐
│ │ │ │Pondere│ Valoare │
│ Categorii de beneficiari │Nr. │Echivalent│de risc│ponderată │
│ │rând│ credit │ - % - │ [col. 3= │
│ │ │ │ │(1x2)/100]│
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│ a │ b │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia publică centrală │ │ │ │ │
│de specialitate a statului român │ 1 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia centrală a ţărilor │ │ │ │ │
│din categoria A │ 2 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Banca Naţională a României │ 3 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Băncile centrale din ţările din categoria A│ 4 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Instituţii financiare internaţionale │ 5 │ │ 0% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Societăţile bancare româneşti │ 6 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Băncile din ţările din categoria A │ 7 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Băncile din ţările din categoria B, │ │ │ │ │
│cu scadenţa de maximum un an │ 8 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Administraţia locală din România │ 9 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Administraţiile locale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 10 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Organismele guvernamentale din România │ 11 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Organismele guvernamentale din ţările │ │ │ │ │
│din categoria A │ 12 │ │ 20% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│Alte categorii de beneficiari │ 13 │ │ 100% │ │
├───────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┼──────────┤
│TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │ │
│(rd. 14 = rd. 1 la rd. 13) │ 14 │ │ x │ │
└───────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴───────┴──────────┘
|
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
- mii lei -
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┐
│Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii, col. 3 rd. 41) │ 1 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┤
│Total elemente din bilanţ, ponderate în funcţie de risc │ │ │
│(formularul II, col. 3 rd. 62) │ 2 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┤
│Total elemente în afara bilanţului, ponderate în funcţie de risc │ │ │
│(formularul IV, col. 3 rd. 14) │ 3 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┤
│RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE) │ │ │
│[rd. 4 = rd. 1 x 100/(rd. 2 + rd. 3)] │ 4 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┘
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
............................ financiar-contabil,
(nume, prenume, semnătură) ............................
(nume, prenume, semnătură)
|