În temeiul prevederilor art. 33 lit. g) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,
Banca Naţională a României emite următoarele norme:
1. În vederea limitării riscurilor financiare care pot apărea ca urmare a desfăşurării de operaţiuni valutare, societăţile bancare trebuie să posede:
a) un sistem de evidenţă, care să permită atât înregistrarea imediată a operaţiunilor valutare, cât şi determinarea poziţiilor valutare individuale şi a poziţiilor valutare totale;
b) un sistem de supraveghere şi gestiune a riscurilor valutare, stabilit pe bază de regulamente aprobate de consiliul de administraţie al societăţii bancare;
c) un sistem de control permanent pentru verificarea respectării procedurilor interne necesare îndeplinirii dispoziţiilor precedente.
2. Poziţia valutară deschisă netă a unei societăţi bancare într-o anumită monedă străină reprezintă diferenţa dintre totalul creanţelor şi totalul angajamentelor.
3. O poziţie valutară deschisă netă este definită ca poziţie lungă atunci când totalul creanţelor depăşeşte totalul angajamentelor şi este definită ca poziţie scurtă atunci când totalul angajamentelor depăşeşte totalul creanţelor.
4. În sensul prezentelor norme, prin total creanţe se înţelege suma soldurilor conturilor în valuta din activul bilanţului, plus creanţele în valută reflectate în afara bilanţului, iar prin total angajamente, suma soldurilor conturilor în valută din pasivul bilanţului, plus angajamentele în valută reflectate în afara bilanţului. Creanţele şi angajamentele în valută din afara bilanţului, care se iau în calculul poziţiilor valutare deschise nete, precum şi proporţiile în care se includ în acest calcul sunt cele prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.
5. Poziţia valutară totală lungă reprezintă suma echivalentului în lei al poziţiilor valutare lungi, iar poziţia valutară totală scurtă, suma echivalentului în lei al poziţiilor valutare scurte. Conversia în lei a creanţelor şi angajamentelor, definite la pct. 4 de mai sus, se va efectua utilizându-se cursurile în lei ale valutelor respective, comunicate de Banca Naţională a României, valabile la data pentru care se face raportarea.
6. Societăţile bancare sunt obligate să menţină zilnic poziţiile valutare totale în limite prudente.
La sfârşitul fiecărei zile lucrătoare poziţia valutară totală lungă nu va putea depăşi 25% din fondurile proprii, iar poziţia valutară totală scurtă nu va putea depăşi 10% din fondurile proprii ale societăţilor bancare.
7. În sensul prezentelor norme, prin fonduri proprii ale unei societăţi bancare se înţelege capitalul social vărsat, plus fondul de rezervă şi fondul de risc din care se vor deduce participaţiile la capitalul altor societăţi bancare.
8. Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia de reglementare şi supraveghere bancară - nivelul expunerii lor valutare, prin intermediul unul formular intitulat "Supravegherea poziţiilor valutare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Datele pentru care se întocmeşte formularul sunt 7, 15, 23 şi 30/31 ale lunii. În cazul în care una dintre aceste date este zi nelucrătoare, raportarea se întocmeşte pentru ziua lucrătoare anterioară.
Transmiterea formularului "Supravegherea poziţiilor valutare" la Banca Naţională a României se face în termen de 3 zile lucrătoare ulterioare datei pentru care se întocmeşte raportarea.
9. Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare.
10. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 ianuarie 1994.
11. Pe data intrării în vigoare a prezentelor norme, Normele Băncii Naţionale a României nr. 6/1992, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 196 din 13 august 1992, îşi încetează aplicabilitatea.
Preşedintele Consiliului de administraţie
al Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu
Bucureşti, 28 decembrie 1993.
Nr. 9.
LISTA
creanţelor şi a angajamentelor în valută din afara bilanţului, care
se iau în calculul poziţiilor valutare deschise nete
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Elemente luate în calcul Proporţiile de includere în
calculul poziţiilor valutare
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Angajamente
1. Acreditive de import în termen de valabilitate, negarantate
prin colateral în valută, cu scadenţa de plată până la un an 100%
2. Incassouri de import garantate la plată de către bancă 20%
3. Garanţii emise în valută 20%
4. Angajamente rezultate din tranzacţii valutare la vedere şi
la termen 100%
Creanţe
1. Acreditive de export în termen de valabilitate, cu încasare
până la un an 100%
2. Documente de export remise la încasare la extern cu garanţii
bancare 20%
3. Garanţii primite în valută 20%
4. Creanţe rezultate din tranzacţii valutare la vedere şi la 100%
termen
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
NOTĂ:
Banca Naţională a României va completa sau va modifica lista angajamentelor şi a creanţelor din prezenta anexă, precum şi proporţiile de includere a acestora în calculul poziţiilor valutare ori de câte ori se va considera necesar.
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI Denumirea instituţiei .............
DIRECŢIA DE REGLEMENTARE Data raportării ...................
ŞI SUPRAVEGHERE BANCARĂ Nivelul fondurilor proprii
(la data raportării) ..............
SUPRAVEGHEREA POZIŢIILOR VALUTARE
┌──────┬────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┬──────────┐
│ │ Elemente luate în calcul │ │Echivalent în lei│ Pondere │
│Devize├──────┬───────┬─────────┬───────┤ Curs ├────────┬────────┤ faţă de │
│ │ │ │Elemente │ │ valutar │Poziţie │Poziţie │fondurile │
│ │Active│Pasive │în afară │ Total │ în lei │ lungă │ scurtă │ proprii │
│ │ (+) │ (-) │de bilanţ│ (+/-) │ │ (+) │ (-) │ (%) │
│ │ │ │ (+/-) │ │ │(1+2+3) │(1+2+3) │ │
├──────┼──────┼───────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├──────┼──────┼───────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼───────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────────┤
│TOTAL │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │ X │
└──────┴──────┴───────┴─────────┼───────┴─────────┼────────┼────────┼──────────┤
│Poziţie valutară │ │ │ │
│totală -procent- │ │ │ X │
│[(PVTx100)/FP] │ │ │ │
└─────────────────┴────────┴────────┴──────────┘
|