Banca Naţională a României
Circulară nr. 15 din 30.iul.2001
Monitorul Oficial, Partea I 440 6.aug.2001
Intrare în vigoare la 6.aug.2001
privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -
Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportărilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001,
în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată,
Banca Naţională a României emite prezenta circulară.
Art. 1. - Prezenta circulară modifică şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:
Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabilă - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifică şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:
a) denumirea poziţiei Creditori restanţi se schimbă în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale;
b) denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimbă în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate;
c) după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii:
▪ Alte datorii sociale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
▪ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").
Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabilă - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulară.
Art. 2. - Banca Naţională a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare.
Art. 3. - Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 4. - La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abrogă orice dispoziţii contrare.
GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR ISĂRESCU
Bucureşti, 30 iulie 2001.
Nr. 15.
┌───┐ DENUMIREA BĂNCII: ......................... │ N │ Naţional [ ] ├───┤ │ S │ Străinătate [ ] ┌───┬───┐ ├───┤ Data: [_._]_._[_._] Cod bancă: [_._._._._] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [3] TM └───┴───┘ └───┘ ┌────────┐ │mod 4090│ ├────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐ │ │ Cod │ Realizări aferente │ │ PLĂŢI RESTANTE │poziţie│perioadei de raportare│ │ │ │ - mii lei - │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │PLAŢI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │poz. 602+606+612 la 616+621+622+627 din care: │ 601 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605),│ │ │ │ din care: │ 602 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - peste 30 zile │ 603 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - peste 90 zile │ 604 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - peste 1 an │ 605 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetul │ │ │ │ asigurărilor sociale - TOTAL (poz. 607 │ │ │ │ la 611), din care: │ 606 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - contribuţia unităţii la asigurările │ │ │ │ sociale │ 607 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor │ │ │ │ la constituirea fondului asigurărilor │ │ │ │ sociale de sănătate │ 608 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - contribuţia personalului pentru pensia │ │ │ │ suplimentară │ 609 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - contribuţia unităţii şi a personalului la│ │ │ │ fondul de şomaj │ 610 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - alte datorii sociale │ 611 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetele │ │ │ │ fondurilor speciale │ 612 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 613 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ │ │ │ stabilit la bugetul de stat │ 614 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ │ │ │ stabilit la bugetele locale │ 615 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │ │ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │ 616 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 617 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 30 zile │ 618 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 90 zile │ 619 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 1 an │ 620 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Dobânzi plătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ primite │ 621 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Depozite băneşti primite nerambursate la │ │ │ │ scadenţă - TOTAL (poz. 623 la 626), │ │ │ │ din care: │ 622 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 623 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 30 zile │ 624 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 90 zile │ 625 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - restante după 1 an │ 626 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente depozitelor │ │ │ │ băneşti primite │ 627 │ │ └───────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
|