Având în vedere prevederile
art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea
nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale
art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 103
alin. (1) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 34
alin. (1) şi ale
art. 36 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea
nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale
art. 37 şi
40 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 73 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 129 din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 186 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 107 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. I. - Anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 570 din 10 august 2012, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1. La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale", punctul 2, subpunctul 2.10 va avea următorul cuprins:
"2.10. Pentru raportările contabile semestriale care trebuie depuse la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, formatul electronic, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Banca Naţională României. Programul de asistenţă este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro."
2. La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale", punctul 4, subpunctul 4.1 va avea următorul cuprins:
"4.1. Completarea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit se efectuează folosind Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, prevăzut la cap. VI din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cu respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 9/2017."
3. La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale", punctul 4 subpunctul 4.5, alineatul (3) va avea următorul cuprins:
"(3) Entităţile, altele decât instituţiile de credit, înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la poziţia «Salarii», toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale, precum şi contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor, potrivit legii."
4. Capitolul II "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit" va avea următorul cuprins:
"CAPITOLUL II Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit
Judeţul . . . . . . . . . . |_|_|
Entitatea: . . . . . . . . . .
Adresă: localitate: . . . . . . . . . .
sector . . . . . . . . . . strada . . . . . . . . . .
nr.: . . . . . . . . . .
Telefon . . . . . . . . . ., fax . . . . . . . . . .
Număr din registrul comerţului . . . . . . . . . . |
Forma de proprietate . . . . . . . . . .|_|_|
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
. . . . . . . . . .
Cod clasă CAEN . . . . . . . . . . |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
(denumire clasă CAEN) . . . . . . . . . .
Cod clasă CAEN . . . . . . . . . . |_|_|_|_|
Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . . |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie . . . . . . . . . .
| 10 |
- lei - |
| 10.01 - ACTIVE |
Cod poziţie |
Sold la: |
| începutul anului |
sfârşitul perioadei |
| A |
B |
1 |
2 |
| Numerar, solduri de numerar la bănci centrale şi alte depozite la vedere |
010 |
|
|
| Numerar |
020 |
|
|
| Solduri de numerar la bănci centrale |
030 |
|
|
| Alte depozite la vedere |
040 |
|
|
| Active financiare deţinute în vederea tranzacţionării |
050 |
|
|
| Instrumente financiare derivate |
060 |
|
|
| Instrumente de capital |
070 |
|
|
| Titluri de datorie |
080 |
|
|
| Credite si avansuri |
090 |
|
|
| Active financiare nedestinate tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere |
096 |
|
|
| Instrumente de capital |
097 |
|
|
| Titluri de datorie |
098 |
|
|
| Credite si avansuri |
099 |
|
|
| Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
100 |
|
|
| Titluri de datorie |
120 |
|
|
| Credite si avansuri |
130 |
|
|
| Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
141 |
|
|
| Instrumente de capital |
142 |
|
|
| Titluri de datorie |
143 |
|
|
| Credite si avansuri |
144 |
|
|
| Active financiare evaluate la cost amortizat |
181 |
|
|
| Titluri de datorie |
182 |
|
|
| Credite si avansuri |
183 |
|
|
| Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire |
240 |
|
|
| Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operaţiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
250 |
|
|
| Investiţii în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate |
260 |
|
|
| Titluri de participare contabilizate la cost |
261 |
|
|
| Titluri de participare evaluate la valoareajustă prin profit sau pierdere |
262 |
|
|
| Titluri de participare evaluate la valoareajustă prin alte elemente ale rezultatului global |
263 |
|
|
| Imobilizări corporale |
270 |
|
|
| Imobilizări corporale |
280 |
|
|
| Investiţii imobiliare |
290 |
|
|
| Imobilizări necorporale |
300 |
|
|
| Fond comercial |
310 |
|
|
| Alte imobilizări necorporale |
320 |
|
|
| Creanţe privind impozitele |
330 |
|
|
| Creanţe privind impozitul curent |
340 |
|
|
| Creanţe privind impozitul amânat |
350 |
|
|
| Alte active |
360 |
|
|
| Active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării |
370 |
|
|
| TOTAL ACTIVE |
380 |
|
|
| 10.02 - DATORII |
Cod poziţie |
Sold la: |
| începutul anului |
sfârşitul perioadei |
| A |
B |
1 |
2 |
| Datorii financiare detinute în vederea tranzacţionării |
010 |
|
|
| Instrumente financiare derivate |
020 |
|
|
| Poziţii scurte |
030 |
|
|
| Depozite |
040 |
|
|
| Titluri de datorie emise |
050 |
|
|
| Alte datorii financiare |
060 |
|
|
| Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
070 |
|
|
| Depozite |
080 |
|
|
| Titluri de datorie emise |
090 |
|
|
| Alte datorii financiare |
100 |
|
|
| Datorii financiare evaluate la cost amortizat |
110 |
|
|
| Depozite |
120 |
|
|
| Titluri de datorie emise |
130 |
|
|
| Alte datorii financiare |
140 |
|
|
| Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire |
150 |
|
|
| Modificările de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operaţiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
160 |
|
|
| Provizioane |
170 |
|
|
| Pensii şi alte obligaţii privind beneficiile determinate post-angajare |
180 |
|
|
| Alte beneficii pe termen lung pentru angajaţi |
190 |
|
|
| Restructurare |
200 |
|
|
| Aspectejuridice nesoluţionate şi litigii fiscale |
210 |
|
|
| Angajamente şi garanţii date |
220 |
|
|
| Alte provizioane |
230 |
|
|
| Datorii privind impozitele |
240 |
|
|
| Datorii privind impozitul curent |
250 |
|
|
| Datorii privind impozitul amânat |
260 |
|
|
| Capital social rambursabil la cerere |
270 |
|
|
| Alte datorii |
280 |
|
|
| Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării |
290 |
|
|
| TOTAL DATORII |
300 |
|
|
| 10.03 - CAPITALURI PROPRII |
Cod poziţie |
Sold la: |
| începutul anului |
sfârşitul perioadei |
| A |
B |
1 |
2 |
| Capital social |
010 |
|
|
| Capital vărsat |
020 |
|
|
| Capital subscris nevărsat |
030 |
|
|
| Prime de capital |
040 |
|
|
| Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social |
050 |
|
|
| Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse |
060 |
|
|
| Alte instrumente de capital emise |
070 |
|
|
| Alte capitaluri proprii |
080 |
|
|
| Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global |
090 |
|
|
| Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere |
095 |
|
|
| Imobilizări corporale |
100 |
|
|
| Imobilizări necorporale |
110 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate |
120 |
|
|
| Active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării |
122 |
|
|
| Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
320 |
|
|
| Valoarea ineficacităţii acoperirii valorii juste aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
330 |
|
|
| Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [element acoperit] |
340 |
|
|
| Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrument de acoperire] |
350 |
|
|
| Modificări de valoare justă aferente datoriilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere atribuibile modificărilor riscului de credit propriu |
360 |
|
|
| Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere |
128 |
|
|
| Acoperirea unei investiţii nete într-o operaţiune din străinătate [partea eficace] |
130 |
|
|
| Conversia valutară |
140 |
|
|
| Instrumente financiare derivate de acoperire. Rezerva din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie[partea eficace] |
150 |
|
|
| Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
155 |
|
|
| Instrumente de acoperire [elemente nedesemnate] |
165 |
|
|
| Active imobilizate si grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării |
170 |
|
|
| Rezultatul reportat |
190 |
|
|
| Rezerve de reevaluare |
200 |
|
|
| Alte rezerve |
210 |
|
|
| (-) Acţiuni proprii |
240 |
|
|
| Profit sau (-) pierdere aferent(ă) exerciţiului |
250 |
|
|
| (-) Repartizarea profitului |
255 |
|
|
| TOTAL CAPITALURI PROPRII |
300 |
|
|
| TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII |
310 |
|
|
Administrator,
. . . . . . . . . .
(nume şi prenume)
Semnătura
. . . . . . . . . . |
Întocmit
Numele şi prenumele
Calitatea
Semnătura
. . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
. . . . . . . . . . |
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie. . . . .
| 20 |
|
- lei - |
| Denumirea indicatorului |
Cod poziţie |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentă*) |
curentă |
| A |
B |
1 |
2 |
| Venituri din dobânzi |
010 |
|
|
| Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
041 |
|
|
| Active financiare evaluate la cost amortizat |
051 |
|
|
| Alte active |
080 |
|
|
| Venituri din dobânzi aferente datoriilor |
085 |
|
|
| (Cheltuieli cu dobânzile) |
090 |
|
|
| (Datorii financiare evaluate la cost amortizat) |
120 |
|
|
| (Alte datorii) |
140 |
|
|
| (Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor) |
145 |
|
|
| (Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere) |
150 |
|
|
| Venituri din dividende |
160 |
|
|
| Active financiare evaluate la valoareajustă prin alte elemente ale rezultatului global |
191 |
|
|
| Investiţii în filiale, asocieri în participaţie si entităti asociate |
192 |
|
|
| Titluri de participare contabilizate la cost |
193 |
|
|
| Titluri de participare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
194 |
|
|
| Venituri din taxe si comisioane |
200 |
|
|
| (Cheltuieli cu taxe şi comisioane) |
210 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
220 |
|
|
| Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
231 |
|
|
| Active financiare evaluate la cost amortizat |
241 |
|
|
| Datorii financiare evaluate la cost amortizat |
260 |
|
|
| Altele |
270 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării, net |
280 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacţionării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
287 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
290 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net |
300 |
|
|
| Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) pierdere], net |
310 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea activelor nefinanciare, net |
330 |
|
|
| Alte venituri din exploatare |
340 |
|
|
| (Alte cheltuieli de exploatare) |
350 |
|
|
| VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET |
355 |
|
|
| (Cheltuieli administrative) |
360 |
|
|
| (Cheltuieli cu personalul) |
370 |
|
|
| (Alte cheltuieli administrative) |
380 |
|
|
| (Amortizare) |
390 |
|
|
| (Imobilizări corporale) |
400 |
|
|
| (Investiţii imobiliare) |
410 |
|
|
| (Alte imobilizări necorporale) |
420 |
|
|
| Câştiguri sau (-) pierderi din modificare, net |
425 |
|
|
| Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
426 |
|
|
| Active financiare evaluate la cost amortizat |
427 |
|
|
| (Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
430 |
|
|
| (Angajamente şi garanţii date) |
440 |
|
|
| (Alte provizioane) |
450 |
|
|
| (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
460 |
|
|
| (Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global) |
481 |
|
|
| (Active financiare evaluate la cost amortizat) |
491 |
|
|
| (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate) |
510 |
|
|
| (Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
520 |
|
|
| (Imobilizări corporale) |
530 |
|
|
| (Investiţii imobiliare) |
540 |
|
|
| (Fond comercial) |
550 |
|
|
| (Alte imobilizări necorporale) |
560 |
|
|
| (Altele) |
570 |
|
|
| Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere |
580 |
|
|
| Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte |
600 |
|
|
| PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
610 |
|
|
| (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue) |
620 |
|
|
| PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
630 |
|
|
| Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte după impozitare |
640 |
|
|
| Profit sau (-) pierdere din activităţi întrerupte înainte de impozitare |
650 |
|
|
| (Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate de activităţi întrerupte) |
660 |
|
|
| PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
670 |
|
|
*) Nu se completează pentru realizările aferente perioadei de raportare 01.01.2017 - 30.06.2017.
Administrator,
. . . . . . . . . .
(nume şi prenume)
Semnătura
. . . . . . . . . . |
Întocmit
Numele şi prenumele
Calitatea
Semnătura
. . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
. . . . . . . . . . |
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
Date informative
la data de 30 iunie . . . . . . . . . .
| 30 |
|
|
- lei - |
| I. Date privind rezultatul înregistrat |
Cod poziţie |
Număr unităti |
Sume |
| A |
B |
1 |
2 |
| Unităţi care au înregistrat profit |
101 |
|
|
| Unităţi care au înregistrat pierdere |
102 |
|
|
| Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere |
103 |
|
|
| II. Date privind plăţile restante |
Cod poziţie |
Total col. 2 + 3 |
din care: |
| Pentru activitatea curentă |
Pentru activitatea de investitii |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| Plăţi restante - total (poz.202+206+212 la 214+215+216+221+222+227), din care: |
201 |
|
|
|
| Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care: |
202 |
|
|
|
| - peste 30de zile |
203 |
|
|
|
| - peste 90de zile |
204 |
|
|
|
| - peste 1 an |
205 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care: |
206 |
|
|
|
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate |
207 |
|
|
|
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
208 |
|
|
|
| - contribuţia pentru pensia suplimentară |
209 |
|
|
|
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj |
210 |
|
|
|
| - alte datorii sociale |
211 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de bugetele fonduriloi speciale şi alte fonduri |
212 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori |
213 |
|
|
|
| Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: |
214 |
|
|
|
| - contribuţia asiguratorie pentru muncă |
214a |
|
|
|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
215 |
|
|
|
| împrumuturi primite nerambursate la scadenţă -total (poz.217 la 220), din care: |
216 |
|
|
|
| - restante până la 30de zile |
217 |
|
|
|
| - restante după 30 de zile |
218 |
|
|
|
| - restante după 90 de zile |
219 |
|
|
|
| - restante după 1 an |
220 |
|
|
|
| Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite |
221 |
|
|
|
| Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă -total (poz.223 la 226), din care: |
222 |
|
|
|
| - restante până la 30de zile |
223 |
|
|
|
| - restante după 30 de zile |
224 |
|
|
|
| - restante după 90 de zile |
225 |
|
|
|
| - restante după 1 an |
226 |
|
|
|
| Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite |
227 |
|
|
|
| III. Număr mediu de salariaţi |
Cod poziţie |
30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Număr mediu de salariaţi |
301 |
|
|
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie |
302 |
|
|
| IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| A |
B |
1 |
| Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: |
401 |
|
| - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat |
402 |
|
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1) |
403 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: |
404 |
|
| - impozitul datorat la bugetul de stat |
405 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
406 |
|
| - impozitul datorat la bugetul de stat |
407 |
|
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: |
408 |
|
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor |
409 |
|
| - subvenţii aferente veniturilor, din care: |
410 |
|
| - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă*) |
411 |
|
| Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute m contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: |
412 |
|
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritai sau integral de stat |
413 |
|
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat |
414 |
|
| V. Tichete acordate salariaţilor |
Cod
poziţie |
Sume
- lei - |
| A |
B |
1 |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor |
501 |
|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare**) |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: |
601 |
|
|
| - după surse de finanţare (poz. 603 + 604), din care: |
602 |
|
|
| - din fonduri publice |
603 |
|
|
| - din fonduri private |
604 |
|
|
| - după natura cheltuielilor (poz. 606 + 607), din care: |
605 |
|
|
| - cheltuieli curente |
606 |
|
|
| - cheltuieli de capital |
607 |
|
|
| VII. Cheltuieli de inovare***) |
Cod poziţie |
Sume
- Lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli de inovare |
701 |
|
|
| VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli cu colaboratorii |
801 |
|
|
| IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare |
901 |
|
|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune |
902 |
|
|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate |
903 |
|
|
| X. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările şi completările ulterioare |
|
Sume
- lei - |
| Cod poziţie |
30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Valoarea contabilă netă a bunurilor2) |
1000 |
|
|
| XI. Capital social vărsat****) |
Cod poziţie |
30 iunie |
| An precedent |
An curent |
| A |
B |
Sume Col.1 |
%3) Col.2 |
Sume Col.3 |
%3) Col.4 |
| Capital social vărsat3) (poz.1110+1113+1117+1118+1119+1120), din care: |
1100 |
|
X |
|
X |
| - deţinut de instituţii publice (poz. 1111 + poz.1112), din care: |
1110 |
|
|
|
|
| - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală |
1111 |
|
|
|
|
| - deţinut de instituţii publice de subordonare locală |
1112 |
|
|
|
|
| - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: |
1113 |
|
|
|
|
| - cu capital integral de stat |
1114 |
|
|
|
|
| - cu capital majoritar de stat |
1115 |
|
|
|
|
| - cu capital minoritar de stat |
1116 |
|
|
|
|
| - deţinut de regii autonome |
1117 |
|
|
|
|
| - deţinut de societăţile cu capital privat |
1118 |
|
|
|
|
| - deţinut de persoane fizice |
1119 |
|
|
|
|
| - deţinut de alte entităţi |
1120 |
|
|
|
|
| XII. Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare |
Cod poziţie |
|
Sume
- lei - |
|
30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare |
1120a |
|
|
| XIII. Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****) |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: |
1121 |
|
|
| - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate |
1122 |
|
|
| Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: |
1123 |
|
|
| - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate |
1124 |
|
|
*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator)
- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
****) Se raportează doar de către instituţiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
*****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
2) Se va completa de către instituţiile de credit cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110- 1120 în col. 2 şi 4, instituţiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
Administrator,
. . . . . . . . . .
(nume şi prenume)
Semnătura
. . . . . . . . . . |
Întocmit
Numele şi prenumele
Calitatea
Semnătura
. . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
. . . . . . . . . . |
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii."
5. La capitolul III "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare", modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 "Date informative", aplicabil entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor bancare şi, respectiv, la capitolul IV "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare", modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 "Date informative", aplicabil Fondului de garantare a depozitelor bancare, se modifică şi vor avea următorul cuprins:
"Date informative
la data de 30 iunie. . . . .
| 30 |
|
|
- lei - |
| I. Date privind rezultatul înregistrat |
Cod poziţie |
Număr unităti |
Sume |
| A |
B |
1 |
2 |
| Unităţi care au înregistrat profit |
101 |
|
|
| Unităţi care au înregistrat pierdere |
102 |
|
|
| Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere |
103 |
|
|
| II. Date privind plăţile restante |
Cod poziţie |
Total col.2 + 3 |
din care: |
| Pentru activitatea curentă |
Pentru activitatea de investitii |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| Plăţi restante - total (poz.202+206+212 la 214+215+216+221), din care: |
201 |
|
|
|
| Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), din care: |
202 |
|
|
|
| - peste 30de zile |
203 |
|
|
|
| - peste 90 de zile |
204 |
|
|
|
| - peste 1 an |
205 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care: |
206 |
|
|
|
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate |
207 |
|
|
|
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
208 |
|
|
|
| - contribuţia pentru pensia suplimentară |
209 |
|
|
|
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj |
210 |
|
|
|
| - alte datorii sociale |
211 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri |
212 |
|
|
|
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori |
213 |
|
|
|
| Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: |
214 |
|
|
|
| - contribuţia asiguratorie pentru muncă |
214a |
|
|
|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
215 |
|
|
|
| împrumuturi primite nerambursate la scadenţă total (poz.217 la 220), din care: |
216 |
|
|
|
| - restante până la 30 de zile |
217 |
|
|
|
| - restante după 30de zile |
218 |
|
|
|
| - restante după 90 de zile |
219 |
|
|
|
| - restante după 1 an |
220 |
|
|
|
| Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite |
221 |
|
|
|
| III. Număr mediu de salariaţi |
Cod poziţie |
30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Număr mediu de salariaţi |
301 |
|
|
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie |
302 |
|
|
| IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate si creanţe restante |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| A |
B |
1 |
| Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: |
401 |
|
| IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate si creanţe restante |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| A |
B |
1 |
| - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat |
402 |
|
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1) |
403 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: |
404 |
|
| - impozitul datorat la bugetul de stat |
405 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
406 |
|
| - impozitul datorat la bugetul de stat |
407 |
|
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: |
408 |
|
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor |
409 |
|
| - subvenţii aferente veniturilor, din care: |
410 |
|
| - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă*) |
411 |
|
| Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: |
412 |
|
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat |
413 |
|
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat |
414 |
|
| V. Tichete acordate salariaţilor |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| A |
B |
1 |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor |
501 |
|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **) |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: |
601 |
|
|
| - după surse de finanţare (poz. 603 + 604), din care: |
602 |
|
|
| - din fonduri publice |
603 |
|
|
| - din fonduri private |
604 |
|
|
| - după natura cheltuielilor (poz. 606 + 607), din care: |
605 |
|
|
| - cheltuieli curente |
606 |
|
|
| - cheltuieli de capital |
607 |
|
|
| VII. Cheltuieli de inovare ***) |
Cod poziţie |
Sume
- Lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli de inovare |
701 |
|
|
| VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli cu colaboratorii |
801 |
|
|
| IX. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare |
901 |
|
|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune |
902 |
|
|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate |
903 |
|
|
| X. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările şi completările ulterioare |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Valoarea contabilă netă a bunurilor2) |
1000 |
|
|
| XI. Capital social vărsat****) |
Cod poziţie |
30 iunie |
| An precedent |
An curent |
| A |
B |
Sume Col.1 |
%3) Col.2 |
Sume Col.3 |
%3) Col.4 |
| Capital social vărsat3) (poz.l 110+1113+1117+1118+1119+1120), din care: |
1100 |
|
X |
|
X |
| - deţinut de instituţii publice (poz. 1111 + poz.1112), din care: |
1110 |
|
|
|
|
| - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală |
1111 |
|
|
|
|
| - deţinut de instituţii publice de subordonare locală |
1112 |
|
|
|
|
| - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: |
1113 |
|
|
|
|
| - cu capital integral de stat |
1114 |
|
|
|
|
| - cu capital majoritar de stat |
1115 |
|
|
|
|
| - cu capital minoritar de stat |
1116 |
|
|
|
|
| - deţinut de regii autonome |
1117 |
|
|
|
|
| - deţinut de societăţile cu capital privat |
1118 |
|
|
|
|
| - deţinut de persoane fizice |
1119 |
|
|
|
|
| - deţinut de alte entităţi |
1120 |
|
|
|
|
| XII. Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare4^ |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare |
1120a |
|
|
| XIII. Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****) |
Cod poziţie |
Sume
- lei - |
| 30 iunie an precedent |
30 iunie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: |
1121 |
|
|
| - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate |
1122 |
|
|
| Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: |
1123 |
|
|
| - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate |
1124 |
|
|
*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator)
- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
****) Se raportează doar de către entităţile, altele decât instituţiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
*****) Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice şi al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea şi actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului şi a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările şi completările ulterioare.
3) La secţiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 şi col.4, entităţile, altele decât instituţiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului socialvărsat înscris lapoz. 1100.
4) Secţiunea XII "Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare" nu se completează de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare.
Administrator,
. . . . . . . . . .
(nume şi prenume)
Semnătura
. . . . . . . . . . |
Întocmit
Numele şi prenumele
Calitatea
Semnătura
. . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
. . . . . . . . . . |
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii."
6. Capitolul V "Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit" se modifică şi va avea următorul cuprins:
"CAPITOLUL V Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit
1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)
1.1. Active (cod 10.01)
010 = 020 + 030 + 040
050 = 060 + 070 + 080 + 090
096 = 097 + 098 + 099
100 = 120 + 130
141 = 142 + 143 + 144
181 = 182 + 183
260 = 261 + 262 + 263
270 = 280 + 290
300 = 310 + 320
330 = 340 + 350
380 = 010 + 050 + 096 + 100 + 141 + 181 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 370
1.2. Datorii (cod 10.02)
010 = 020 + 030 + 040 + 050 + 060
070 = 080 + 090 + 100
110 = 120 + 130 + 140
170 = 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230
240 = 250 + 260
300 = 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 270 + 280 + 290
1.3. Capitaluri proprii (cod 10.03)
010 = 020 + 030
050 = 060 + 070
090 = 095 + 128
095 = 100 + 110 + 120 + 122 + 320 + 330 + 360
128 = 130 + 140 + 150 + 155 + 165 + 170
300 = 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255
2. Contul de profit şi pierdere (cod 20)
010 = 041 + 051 + 080 + 085
090 = 120 + 140 + 145
160 = 191 + 192
192 = 193 + 194
220 = 231 + 241 + 260 + 270
355 = 010 - 090 - 150 + 160 + 200 - 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 - 350
360 = 370 + 380
390 = 400 + 410 + 420
425 = 426 + 427
430 = 440 + 450
460 = 481 + 491
520 = 530 + 540 + 550 + 560 + 570
610 = 010 - 090 - 150 + 160 + 200 - 210 + 220 + 280 + 287 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 - 350 - 360 - 390 + 425 -
430 - 460 - 510 - 520 + 580 + 600
630 = 610 - 620
640 = 650 - 660
670 = 630 + 640
3. Date informative (cod 30)
I. Date privind rezultatul înregistrat
Coloana 1
101 + 102 + 103 = 1
II. Date privind plăţile restante
Controlul orizontal
col. 1 = col. 2 + col. 3
Controlul vertical
Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:
201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221 + 222 + 227
202 = 203 + 204 + 205
206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211
216 = 217 + 218 + 219 + 220
222 = 223 + 224 + 225 + 226".
Art. II. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi se aplică începând cu raportarea contabilă întocmită pentru data de raportare 30.06.2018, al cărei termen de depunere este până cel mai târziu la data de 16.08.2018.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu |
|
Bucureşti, 10 august 2018.
Nr. 6.