Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e), ale art. 59 alin. (1) şi ale art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. I. - Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 şi 153 bis din 2 martie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (21), cu următorul cuprins:
"(21) Până la data de la care transmiterea situaţiilor financiare consolidate FINREP, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."
2. La anexă, punctul 6 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"6. În vederea întocmirii situaţiilor financiare consolidate FINREP, instituţiile de credit vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea instituţiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."
Art. II. - Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 şi 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (21), cu următorul cuprins:
"(21) Până la data de la care transmiterea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."
2. La anexă, punctul 8 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"8. În vederea întocmirii situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, instituţiile de credit vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea instituţiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."
3. La anexă, la capitolul III punctul 36 alineatul (1), literele c) şi d) se abrogă.
4. La anexă, modelul situaţiei "FIN 40 A: Active la valoare brută" se modifică şi se înlocuieşte cu modelul prevăzut în anexa nr. 1.
5. La anexă, la capitolul IV, "Corespondenţa cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 2.
6. La anexă, la capitolul V "Controlul situaţiilor financiare FINREP la nivel individual", la punctul 9 litera b) "Corelaţii între FIN 10.A şi FIN 1", ultima corelaţie se modifică şi va avea următorul cuprins:
"FIN 10A.500 col. 3 = FIN 1.223 + FIN 1.260".
7. La anexă, la capitolul V, la punctul 9 litera c) "Corelaţii între FIN 10.A, FIN 10.B şi FIN 1", ultima corelaţie se modifică şi va avea următorul cuprins:
"FIN 10.A.600.col.3 + FIN 10.B.300.col.2 = FIN 1.220 + FIN 1.260".
8. La anexă, la capitolul V, la punctul 15, litera b) "Controlul vertical" se modifică şi va avea următorul cuprins:
"b) Controlul vertical
110 = 113 + 116 + 119
100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760 + 770
900 = 100 + 300 + 500 + 700 + 800".
Art. III. - Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 şi 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
"(3) Până la data de la care transmiterea raportărilor statistice periodice, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sucursalele raportoare transmit Băncii Naţionale a României raportările respective prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), sub formă de fişiere Excel."
2. La anexă, punctul 9 se modifică şi va avea următorul cuprins:
"9. În vederea întocmirii raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, sucursalele vor utiliza, în ceea ce priveşte data recunoaşterii/derecunoaşterii în/din bilanţ a activelor financiare, fie data tranzacţiei (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor şi metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea şi/sau conducerea sucursalelor. Metoda utilizată este supusă condiţiei aplicării consecvente."
3. La anexă, la punctul 17, modelul situaţiei "3A: Elemente de activ" se modifică şi se înlocuieşte cu modelul prevăzut în anexa nr. 3.
4. La anexă, la capitolul IV, "Corespondenţa cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 4.
5. La anexă, la capitolul V "Controlul raportărilor periodice", la punctul 3), litera b) "Controlul vertical" se modifică şi va avea următorul cuprins:
"b) Controlul vertical
110 = 113 + 116 + 119
100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750
800 = 100 + 300 + 500 + 700".
Art. IV. - Anexele nr. 1-4*) fac parte integrantă prin prezentul ordin.
___________
*) Anexele nr. 1-4 sunt reproduse în facsimil.
Art. V. - Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.
Art. VI. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,
Mugur Constantin Isărescu
|
Bucureşti, 17 octombrie 2011.
Nr. 12.
ANEXA Nr. 1
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
FIN40 - ALTE INFORMAŢII
FIN 40.A: Active la valoarea brută
| - lei - | | Cod poziţie | Amortizări şi ajustări pentru depreciere | Active nete | Active brute | | A | B | 1 | 2 | 3 | | Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare | 100 | | | | | - Casa şi alte valori | 110 | | | | | - Casa | 113 | | | | | - Numerar în ATM-uri şi ASV-uri | 116 | | | | | - Alte valori | 119 | | | | | - Cont curent şi depozite la BNR, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 120 | | | | | - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) şi creanţe ataşate | 130 | | | | | - Depozite la instituţii de credit, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 140 | | | | | - Credite acordate instituţiilor de credit, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 150 | | | | | - Operaţiuni reverse repo şi titluri luate cu împrumut, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 160 | | | | | - Valori de recuperat, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 170 | | | | | - Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 180 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 190 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 200 | | | | | Operaţiuni cu clientela | 300 | | | | | - Creanţe comerciale, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 310 | | | | | - Credite de trezorerie, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 320 | | | | | - Credite de consum şi vânzări în rate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 330 | | | | | - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 340 | | | | | - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 350 | | | | | - Credite pentru investiţii imobiliare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 360 | | | | | - Alte credite acordate clientelei, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 370 | | | | | - Credite acordate instituţiilor financiare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 380 | | | | | - Operaţiuni reverse repo şi titluri luate cu împrumut, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 390 | | | | | - Conturi curente debitoare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 400 | | | | | Valori de recuperat, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 410 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 420 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 430 | | | | | Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | 500 | | | | | - Active financiare deţinute în vederea tranzacţionării | 510 | | | | | din care, credite şi creanţe | 511 | | | | | - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | 520 | | | | | din care, credite şi creanţe | 521 | | | | | - Active financiare disponibile în vederea vânzării şi creanţe ataşate | 530 | | | | | din care, credite şi creanţe | 531 | | | | | - Investiţii păstrate până la scadenţă şi creanţe ataşate | 540 | | | | | din care. credite şi creanţe | 541 | | | | | - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost | 550 | | | | | - Instrumente derivate | 560 | | | | | - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri şi creanţe ataşate | 570 | | | | | - Decontări intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele | 580 | | | | | - Beneficii ale angajaţilor şi conturi asimilate | 590 | | | | | - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate | 600 | | | | | - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | 610 | | | | | - Debitori diverşi, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 620 | | | | | - Decontări din operaţiuni în asocieri în participaţie | 630 | | | | | - Conturi de stocuri | 640 | | | | | - Conturi de regularizare | 650 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 660 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 670 | | | | | Active imobilizate | 700 | | | | | - Credite subordonate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 710 | | | | | Titluri de participare deţinute în filiale, în entităţi asociate şi în entităţi controlate în comun | 720 | | | | | - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate | 730 | | | | | - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale şi corporale | 740 | | | | | - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 750 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 760 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 770 | | | | | Acţionari sau asociaţi (+/-) | 800 | | | | | Total | 900 | | | |
| | * Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
PERSOANA AUTORIZATĂ,
Numele, prenumele, semnătura
şi ştampila instituţiei de credit | PERSOANA AUTORIZATĂ
Numele, prenumele şi semnătura |
|
ANEXA Nr. 2
1. FIN 1 - Bilanţul
| Cod poziţie | Plan de conturi | | ACTIV | | 010 | 101 + 102 + 109 + 1111 + 1112 + ex. 11113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare)2 ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3011 + ex. 3021 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 305 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor)3 + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + ex. 382 - ex. 391 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 + 508 (sold debitor) | | 012 | 109 + 1111 + 1112 + ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3011 + ex. 3021 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 305 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 + ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 391 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 + 508 (sold debitor) | | 050 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 -ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) + ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3032 + ex. 3037 + ex. 3041 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 39111 - ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 -494 | | 052 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 + ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 + ex. 3571 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - ex. 494 | | DATORII | | 220 | 112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ± 162 ± 232 ± 241 + 2511 (solduri creditoare) ± 25172 ± 253 ± 254 ± 262 ± 321 ± 322 ± 325 ± 326 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3514 + 3516 + 3517 + 3518 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 356 + 3572 + 376 + 377 + 3791 + 472 + 531 + 532 ± 537 + 508 (sold creditor) |
|
1 Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
2 În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
3 În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
2. FIN 2 - Contul de profit sau pierdere
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 050 | 7019 + 7029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708 | | 060 | 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077 + 608 | | 080 | ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 + ex. 742 - ex. 60311 - ex. 60312 - ex. 60313 - ex. 6061 -60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 -60749 - ex. 6312 | | 090 | ex. 70321 + ex. 70322 - ex. 60321 - ex. 60322 - ex. 60323 | | 110 | ex. 7061 - ex. 6061 | | 120 | 746 + ex. 749 - ex. 609 - 646 |
|
5. FIN 5 - Clasificarea activelor financiare
FIN 5.A - Clasificarea depozitelor la vedere şi a echivalentelor de numerar
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 030 | 109 + 1111 + 1112 + ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 30113 + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3042 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 39112 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 + 508 (sold debitor) | | 040 | 109 + 1111 + 1112 + ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 + ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 + ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) + ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3011 + ex. 3021 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 305 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 391 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 + 508 (sold debitor) |
|
FIN 5.E - Împrumuturi şi creanţe, precum şi investiţii păstrate până la scandenţă
| Cod poziţie | Coloana | Plan de conturi | | 020 | 1 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 + ex. 281 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 -ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - 494 | | 024 | 1 | ± ex. 201 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ± ex. 201 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - ex. 494 | | 025 | 1 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - ex. 494 | | 026 | 1 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - ex. 494 | | 027 | 1 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 | | 028 | 1 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3362 + ex. 3371 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 | | 030 | 1 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 ± ex. 161 ± ex. 181 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 + ex. 3032 + ex. 3037 + ex. 3041 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 + ex. 401 + ex. 402 ± ex. 407 ± ex. 471 ± ex. 481 | | 6 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 261 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3032 + ex. 3037 + ex. 3041 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 -ex. 39111 - ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - 494 |
|
FIN 6 - Clasificarea creditelor şi creanţelor
FIN 6A - Clasificarea creditelor şi creanţelor pe tipuri de produse
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 010 | 109 + 1111 + 1112 + ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 30113 + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3042 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor) + ex. 3515 + ex. 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 39112 - ex. 392 + 508 (sold debitor) | | 030 | ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 30113 + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3042 + ex. 3047 - ex. 39112 | | 080 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 ± ex. 181 ± ex. 182 -ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 202 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 30113 + ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3042 + ex. 3047 - ex. 39112 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 481 ± ex. 482 - 494 | | 100 | 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 - 191 - 192 - 193 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 - 291 - 292 - 293 + 30113 + 30213 + 3033 + ex. 3037 + 3042 + ex. 3047 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 ± 355 + 3571 + 371 + 375 + 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - 39112 - 392 + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 - 493 - 494 + 508 (sold debitor) |
|
FIN 20 Tabel B - Câştiguri şi pierderi realizate aferente activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
| Cod poziţie | Col. | Plan de conturi | | 100 | 1 | ex. 70336 + ex. 70342 + ex. 70352 + ex. 7036 + ex. 7037 + (767 - 668)*) |
|
*) dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668
FIN 20 Tabel C - Câştiguri şi pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării
| Cod poziţie | Col. | Plan de conturi | | 010 | 3 | ex. 70311 + ex. 70312 + 70741 + ex. 70749 - ex. 60311 - ex. 60312 - ex. 60313 - 60741 - ex. 60749 | | 020 | 3 | ex. 70311 + ex. 7035 + 70742 + ex. 70749 - ex. 60311 - ex. 60313 - ex. 6035 - 60742 - ex. 60749 | | 030 | 3 | ex. 7061 + 70743 + ex. 70749 + ex. 742 - ex. 6061 - 60743 - ex. 60749 - ex. 6312 | | 040 | 3 | ex. 70311 + ex. 70312 + 70744 + ex. 70749 - ex. 60311 - ex. 60312 - ex. 60313 - 60744 - ex. 60749 | | 050 | 3 | 70745 + ex. 70749 + ex. 742 - 60745 - ex. 60749 - ex. 6312 | | 060 | 3 | ex. 70311 + ex. 70312 + 70746 + ex. 70749 - ex. 60311 - ex. 60312 - ex. 60313 - 60746 - ex. 60749 | | 100 | 3 | ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 + ex. 742 - ex. 60311 - ex. 60312 - ex. 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex. 6312 |
|
FIN 20 Tabel D - Câştiguri şi pierderi aferente activelor şi datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
| Cod poziţie | Coloana | Plan de conturi | | 010 | 2 | ex 60321 + ex. 60323 | | 3 | ex 70321 - ex. 60321 - ex. 60323 | | 020 | 2 | ex 60322 + ex. 60323 | | 3 | ex 70322 - ex. 60322 - ex. 60323 | | 100 | 2 | ex 60321 + ex. 60322 + ex. 60323 | | 3 | ex 70321 + ex. 70322 - ex. 60321 - ex 60322 - ex. 60323 |
|
FIN 20 Tabel F - Câştiguri şi pierderi din derecunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute pentru vânzare
| Cod poziţie | Coloana | Plan de conturi | | 040 | 2 | ex. 609 | | 100 | 2 | ex. 609 + 646 |
|
FIN 40 - Alte informaţii
TABEL A - Active la valoare brută - coloana 3
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 100 | 101 + 102 + 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 1741 ± 1761 ± 1781 ± 1782 ± 181 ± 182 | | 110 | 101 + 102 + 109 | | 113 | 101 | | 116 | 102 | | 119 | 109 | | 120 | 111 ± 1171 | | 130 | 121 + 1271 | | 140 | 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317 | | 150 | 1411 + 1412 ± 1417 | | 160 | 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527 | | 170 | 1611 ± 1617 | | 180 | 17411 + 17412 + 17611 ± 17417 ± 17617 | | 190 | ± 1781 ± 181 | | 200 | ± 1782 ± 182 | | 300 | ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 | | 310 | 2011 ± 2017 | | 320 | 2021 ± 2027 | | 330 | 2031 + 2032 ± 2037 | | 340 | 2041 + 2042 ± 2047 | | 350 | 2051 + 2052 ± 2057 | | 360 | 2061 ± 2067 | | 370 | 2091 ± 2097 | | 380 | 2311 + 2312 ± 2317 | | 390 | 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437 | | 400 | 2511 (solduri debitoare) ± 25171 | | 410 | 2611 ± 2617 | | 420 | ± 281 | | 430 | ± 282 | | 500 | 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) ± 381 ± 382 | | 510 | 3011 | | 511 | 30113 | | 520 | 3021 | | 521 | 30213 | | 530 | 3031 + 3032 + 3033 + 3037 | | 531 | 3033 + ex. 3037 | | 540 | 3041 + 3042 + 3047 | | 541 | 3042 + ex. 3047 | | 550 | 305 | | 560 | 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) | | 570 | 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 | | 580 | 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) | | 590 | 3515 + 35192 | | 600 | 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 | | 610 | 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 | | 620 | 3551 + 3552 + 3556 ± 3557 | | 630 | 3571 | | 640 | 361 + 362 + 363 | | 650 | 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) | | 660 | ± 381 | | 670 | ± 382 | | 700 | 401 + 402 ± 407 + 41 + 421 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482 | | 710 | 401 + 402 ± 407 | | 720 | 411 + 412 + 413 | | 730 | 421 | | 740 | 431 + 432 + 441 + 442 | | 750 | 4711 + 4712 + 4713 ± 4717 | | 760 | ± 481 | | 770 | ± 482 | | 800 | 508 (sold debitor) |
|
ANEXA Nr. 3
DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:
3. Alte informaţii
3.A: Elemente de activ
| - lei - | | Cod poziţie | Amortizări şi ajustări pentru depreciere | Active nete | Active brute | | A | B | 1 | 2 | 3 | | Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare | 100 | | | | | - Casa şi alte valori | 110 | | | | | - Casa | 113 | | | | | - Numerar în ATM-uri şi ASV-uri | 116 | | | | | - Alte valori | 119 | | | | | - Cont curent şi depozite la BNR, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 120 | | | | | - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) şi creanţe ataşate | 130 | | | | | - Depozite la instituţii de credit creanţe ataşate şi sume de amortizat | 140 | | | | | - Credite acordate instituţiilor de credit creanţe ataşate şi sume de amortizat | 150 | | | | | - Operaţiuni reverse repo şi titluri luate cu împrumut creanţe ataşate şi sume de amortizat | 160 | | | | | - Valori de recuperat creanţe ataşate şi sume de amortizat | 170 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 180 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 190 | | | | | Operaţiuni cu clientela | 300 | | | | | - Creanţe comerciale, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 310 | | | | | - Credite de trezorerie, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 320 | | | | | - Credite de consum şi vânzări în rate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 330 | | | | | - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 340 | | | | | - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 350 | | | | | - Credite pentru investiţii imobiliare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 360 | | | | | - Alte credite acordate clientelei, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 370 | | | | | - Credite acordate instituţiilor financiare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 380 | | | | | - Operaţiuni reverse repo şi titluri luate cu împrumut, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 390 | | | | | - Conturi curente debitoare, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 400 | | | | | - Valori de recuperat, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 410 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 420 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 430 | | | | | Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | 500 | | | | | - Activc financiare deţinute în vederea tranzacţionării | 510 | | | | | din care, credite şi creanţe | 511 | | | | | - Active financiare desemnate ca fiind la valoare justă prin profit sau pierdere | 520 | | | | | din care, credite şi creanţe | 521 | | | | | - Active financiare disponibile în vederea vânzării şi creanţe ataşate | 530 | | | | | din care, credite şi creanţe | 531 | | | | | - Investiţii păstrate până la scadenţă şi creanţe ataşate | 540 | | | | | din care, credite şi creanţe | 541 | | | | | - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost | 550 | | | | | - Instrumente derivate | 560 | | | | | - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri şi creanţe ataşate | 570 | | | | | - Decontări intrabancare | 580 | | | | | - Beneficii ale angajaţilor şi conturi asimilate | 590 | | | | | - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate | 600 | | | | | - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | 610 | | | | | - Debitori diverşi, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 620 | | | | | - Decontări din operaţiuni în asocieri în participaţie | 630 | | | | | - Conturi de stocuri | 640 | | | | | - Conturi de regularizare | 650 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 660 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 670 | | | | | Active imobilizate | 700 | | | | | - Credite subordonate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 710 | | | | | - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale şi corporale | 720 | | | | | - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 730 | | | | | - Creanţe restante nedepreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 740 | | | | | - Creanţe depreciate, creanţe ataşate şi sume de amortizat | 750 | | | | | Total | 800 | | | |
| | | PERSOANA AUTORIZATĂ, | PERSOANA AUTORIZATĂ | | Numele, prenumele, semnătura | Numele, prenumele şi | | şi ştampila sucursalei | semnătura |
|
ANEXA Nr. 4
1. Bilanţul
| Cod poziţie | Plan de conturi | | ACTIV | | 010 | 101 + 102 + 109 + 1111 + 1112 + ex1.1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare)2 ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3011 + ex. 3021 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 305 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor)3 + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 391 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 | | 012 | 109 + 1111 + 1112 + ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + 1411 + ex. 1412 ± ex. 1417 + 1521 + ex. 1522 + 1523 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 -ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + 2311 + ex. 2312 ± ex. 2317 + 2431 + ex. 2432 + 2433 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3011 + ex. 3021 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 305 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 3531 (sold debitor) + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 + ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 391 - ex. 392 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 | | 050 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 3032 + ex. 3037 + ex. 3041 + ex. 3047 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 ± ex. 355 + ex. 3571 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 39111 - ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 - 494 | | 052 | ex. 1113 + ex. 1114 + ex. 1115 ± ex. 1171 + ex. 1312 + ex. 1313 + ex. 1314 ± ex. 1317 + ex. 1412 ± ex. 1417 + ex. 1522 + ex. 1524 ± ex. 1527 + ex. 1611 ± ex. 1617 ± ex. 181 ± ex. 182 - ex. 191 - ex. 192 - ex. 193 ± ex. 201 ± ex. 202 ± ex. 203 ± ex. 204 ± ex. 205 ± ex. 206 ± ex. 209 + ex. 2312 ± ex. 2317 + ex. 2432 + ex. 2434 ± ex. 2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex. 281 ± ex. 282 - ex. 291 - ex. 292 - ex. 293 + ex. 333 (solduri debitoare) + ex. 3362 + ex. 3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex. 35262 + ex. 35324 + ex. 35328 (sold debitor) + ex. 3533 (sold debitor) + ex. 3534 + ex. 3536 (sold debitor) + ex. 3538 (sold debitor) + ex. 35392 + ex. 3571 ± ex. 355 + ex. 371 + ex. 375 + ex. 378 ± ex. 381 ± ex. 382 - ex. 392 + 401 + 402 ± 407 ± ex. 471 ± ex. 481 ± ex. 482 - ex. 493 -494 | |
|
|
|
|
1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conţinutului poziţiei din situaţiile financiare la care se referă.
2) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare şi, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncţional.
3) În cazul conturilor bifuncţionale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncţional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.
2. Contul de profit sau pierdere
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 030 | 7019 + 7029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708 | | 040 | 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077 + 608 | | 060 | ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 + ex. 742 - ex. 60311 - ex. 60312 -ex. 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 -60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex. 6312 | | 070 | ex. 70321 + ex. 70322 - ex. 60321 - ex. 60322 - ex. 60323 | | 090 | ex. 7061 - ex. 6061 | | 100 | 746 + ex. 749 - ex. 609 - 646 |
|
3 A - Elemente de activ: - coloana 3
| Cod poziţie | Plan de conturi | | 100 | 101 + 102 + 109 + 111 + 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 | | 110 | 101 + 102 + 109 | | 113 | 101 | | 116 | 102 | | 119 | 109 | | 120 | 111 ± 1171 | | 130 | 121 + 1271 | | 140 | 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317 | | 150 | 1411 + 1412 ± 1417 | | 160 | 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527 | | 170 | 1611 ± 1617 | | 180 | ± 181 | | 190 | ± 182 | | 300 | ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 | | 310 | 2011 ± 2017 | | 320 | 2021 ± 2027 | | 330 | 2031 + 2032 ± 2037 | | 340 | 2041 + 2042 ± 2047 | | 350 | 2051 + 2052 ± 2057 | | 360 | 2061 ± 2067 | | 370 | 2091 ± 2097 | | 380 | 2311 + 2312 ± 2317 | | 390 | 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437 | | 400 | 2511 (solduri debitoare) ± 25171 | | 410 | 2611 ± 2617 | | 420 | ± 281 | | 430 | ± 282 | | 500 | 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) ± 381 ± 382 | | 510 | 3011 | | 511 | 30113 | | 520 | 3021 | | 521 | 30213 | | 530 | 3031 + 3032 + 3033 + 3037 | | 531 | 3033 + ex. 3037 | | 540 | 3041 + 3042 + 3047 | | 541 | 3042 + ex. 3047 | | 550 | 305 | | 560 | 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) | | 570 | 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 | | 580 | 341 (sold debitor) | | 590 | 3515 + 35192 | | 600 | 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 | | 610 | 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 | | 620 | 3551 + 3552 + 3556 ± 3557 | | 630 | 3571 | | 640 | 361 + 362 + 363 | | 650 | 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) | | 660 | ± 381 | | 670 | ± 382 | | 700 | 401 + 402 ± 407 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482 | | 710 | 401 + 402 ± 407 | | 720 | 431 + 432 + 441 + 442 | | 730 | 4711 + 4712 + 4713 ± 4717 | | 740 | ± 481 | | 750 | ± 482 |
|