????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Indicativ? Nr. ? Eticheta ?Valoare? Referinţe şi comentarii ? ? ? Crt. ? ? (LEI) ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1 ?FONDURI PROPRII TOTALE ? ?= 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 ? ? ? ? ? ?= 1.4+1.5+1.6+1.7 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1 ?FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de? ? ? ? ? ?nivel 1 ? ? ? ? ? ?= 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.1. ?Capital eligibil ? ?= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.1.* ?din care: instrumente non-inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?subiect al limitei ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.1.** ?din care: instrumente inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?subiect al limitei ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.1.1 ?Capital social subscris şi vărsat ? ?Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: - Capital vărsat ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.1.2 ?(-) Acţiuni proprii ? ?Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: - <Acţiuni proprii> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.1.3 ?Prime de capital ? ?Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: - Prime de capital ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.1.4 ?Alte instrumente eligibile de ? ?Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?capital ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în ? ? ? ? ? ?fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform ? ? ? ? ? ?regulilor contabile de tip IFRS ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: include elemente precum: ? ? ? ? ? ?Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor ? ? ? ? ? ?cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind ? ? ? ? ? ?capitalul) ? ? ? ? ? ?şi ? ? ? ? ? ?Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2 ?Rezerve eligibile ? ?= 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.1 ?Rezerve ? ?= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 ? ? ? ? ? ?Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/Z3/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 13/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul ? ? ? ? ? ?ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din Regulamentul ? ? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP - Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) ? ? ? ? ? ?şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se ? ? ? ? ? ?exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.1.01 ?Rezerve (inclusiv diferenţe din ? ?aprox. FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare ? ? ? ?evaluare) ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.1.02 ?Parte a rezervelor care urmează să ? ?Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale ? ? ? ?fie ajustată potrivit filtrelor ? ? ? ? ? ?aplicate diferenţelor din evaluare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.2 ?Interes minoritar ? ?= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 ? ? ? ? ? ?Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP - Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare ? ? ? ? ? ?cuprinse la 1.1.2.6) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.2.01 ?Interes minoritar (inclusiv ? ?aprox. FINREP: Interes minoritar ? ? ? ?diferenţe din evaluare) ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.2.02 ?Parte a interesului minoritar care ? ?Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor ? ? ? ?urmează să fie ajustată potrivit ? ?prudenţiale ? ? ? ?filtrelor aplicate diferenţelor din ? ? ? ? ? ?evaluare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.2.03 ?(-) Ajustări la interesul minoritar ? ?Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea ? ? ? ? ? ?în fondurile proprii de nivel 1 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.2.2* ?din care: instrumente non-inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?supuse limitării ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.2.2** ?din care: instrumente inovative ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?supuse limitării ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.3 ?Rezultatul net al exerciţiului ? ?= 1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02 ? ? ? ?financiar curent reprezentând profit? ?Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când ? ? ? ? ? ?rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul ? ? ? ? ? ?valorii înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în funcţie de? ? ? ? ? ?mărimea ajustată în urma aplicării filtrelor prudenţiale. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.3.01 ?Profit auditat din anul curent ? ?Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul ? ? ? ? ? ?interimar, cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul ? ? ? ? ? ?acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). ? ? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul ? ? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP - Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al ? ? ? ? ? ?anului curent - dividendele interimare, potrivit legislaţiei în ? ? ? ? ? ?vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor? ? ? ? ? ?financiare în conformitate cu prevederile art. 6 (1) din Regulamentul ? ? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.3.02 ?Parte a profitului auditat din anul ? ?Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul ? ? ? ?curent, care urmează să fie ajustată? ?filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi ? ? ? ?potrivit filtrelor aplicate ? ?1.1.2.6.11) ? ? ? ?diferenţelor din evaluare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.4a ?Pierderea perioadei curente ? ?= Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] ? ? ? ? ? ?Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizează ? ? ? ? ? ?doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, ? ? ? ? ? ?indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna ? ? ? ? ? ?negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.4a.01 ?Rezultatul neauditat (profit sau ? ?Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi ? ? ? ?pierdere) din anul curent ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul ? ? ? ? ? ?interimar, atunci când sumele respective nu respectă condiţiile ? ? ? ? ? ?prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). ? ? ? ? ? ?Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi ? ? ? ? ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP - FIN 1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul ? ? ? ? ? ?anului curent - dividende interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, ? ? ? ? ? ?când condiţiile de la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,? ? ? ? ? ?cu modificările şi completările ulterioare nu sunt îndeplinite şi suma ? ? ? ? ? ?nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea ? ? ? ? ? ?situaţiilor financiare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.4a.02 ?Parte a rezultatului neauditat din ? ?Componenta a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul ? ? ? ?anul curent, care urmează să fie ? ?filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi ? ? ? ?ajustată potrivit filtrelor aplicate? ?1.1.2.6.11) ? ? ? ?diferenţelor din evaluare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.4.b ?Rezultatul net al exerciţiului ? ?= 1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02 ? ? ? ?financiar curent reprezentând ? ?Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează ? ? ? ?pierdere ? ?doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost ? ? ? ? ? ?auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau ? ? ? ? ? ?negativ, în funcţie de mărimea aplicării filtrelor prudenţiale. Dacă ? ? ? ? ? ?semnul valorii raportate la 1.1.2.4b este pozitiv se vor avea în vedere? ? ? ? ? ?condiţiile prevăzute la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.4.b.01?(-) Pierderea curentă ? ?Art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ? ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprx. FINREP - Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele ? ? ? ? ? ?interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când suma a fost ? ? ? ? ? ?verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor ? ? ? ? ? ?financiare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.4.b.02?Parte a rezultatului negativ din ? ?Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale ? ? ? ?anul curent ce urmează să fie ? ?menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) ? ? ? ?ajustată potrivit filtrelor aplicate? ? ? ? ? ?diferenţelor din evaluare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.2.5 ?(-) Câştiguri nete din capitalizarea? ?Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?profiturilor viitoare din active ce ? ?ulterioare ? ? ? ?fac obiectul operaţiunilor de ? ? ? ? ? ?securitizare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6 ?Diferenţe din evaluare eligibile ? ?Sumă 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 ? ? ? ?pentru includerea în fondurile ? ?Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie ? ? ? ?proprii de nivel 1 ? ?incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică ? ? ? ? ? ?transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor ? ? ? ? ? ?proprii de nivel 2 ? ? ? ? ? ?Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt? ? ? ? ? ?aferente interesului minoritar ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.01 ?Diferenţe din evaluarea ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?instrumentelor de capitaluri proprii? ?completările ulterioare ? ? ? ?clasificate în categoria activator ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ? ? ? ?financiare disponibile pentru ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de ? ? ? ?vânzare ? ?capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare ? ? ? ? ? ?disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) ? ? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ? ? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ? ? ? ? ? ?aprx. FINREP: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.02 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) şi ? ? ? ?evaluarea instrumentelor de ? ?lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?capitaluri proprii clasificate în ? ?completările ulterioare ? ? ? ?categoria activelor financiare ? ? ? ? ? ?disponibile pentru vânzare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.03 ?Diferenţe din evaluarea creditelor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?şi creanţelor înregistrate în ? ?completările ulterioare ? ? ? ?categoria activelor financiare ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ? ? ? ?disponibile pentru vânzare ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele ? ? ? ? ? ?înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru ? ? ? ? ? ?vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) ? ? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ? ? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.04 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din ? ? ? ?evaluarea creditelor şi creanţelor ? ?Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ? ? ? ?înregistrate în categoria activelor ? ?ulterioare ? ? ? ?financiare disponibile pentru ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia? ? ? ?vânzare ? ?precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.05 ?Diferenţe din evaluarea altor active? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?înregistrate în categoria activelor ? ?completările ulterioare ? ? ? ?financiare disponibile pentru ? ?Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de ? ? ? ?vânzare ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate? ? ? ? ? ?în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se ? ? ? ? ? ?vedea şi 1.1.2.6.09) ? ? ? ? ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ? ? ? ? ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.06 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din ? ? ? ?evaluarea altor active înregistrate ? ?Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ? ? ? ?în categoria activelor financiare ? ?ulterioare ? ? ? ?disponibile pentru vânzare ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia? ? ? ? ? ?precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.07 ?Diferenţe din evaluarea datoriilor ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?financiare la valoarea justă ? ?completările ulterioare ? ? ? ?determinate de modificarea propriei ? ?Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu ? ? ? ?calităţi de credit ? ?semnul - dacă sunt solduri debitoare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP-: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezultatul anului curent + ? ? ? ? ? ?Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.08 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ?evaluarea datoriilor financiare la ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ?valoarea justă determinate de ? ?Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia? ? ? ?modificarea propriei calităţi de ? ?precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)? ? ? ?credit ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.09 ?Diferenţe din evaluare provenite din? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?operaţiuni de acoperire a fluxurilor? ?completările ulterioare ? ? ? ?de trezorerie privind activele care ? ?De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate ? ? ? ?nu sunt înregistrate în categoria ? ?de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la ? ? ? ?activelor financiare disponibile ? ?această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor ? ? ? ?pentru vânzare ? ?din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care ? ? ? ? ? ?sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, ? ? ? ? ? ?aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse ? ? ? ? ? ?în acest element. ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.10 ?Ajustări la diferenţele din evaluare? ?Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006,? ? ? ?determinate de operaţiuni de ? ?cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?acoperire a fluxurilor de trezorerie? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.11 ?Diferenţe din evaluarea ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?investiţiilor imobiliare ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.12 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea investiţiilor imobiliare ? ?modificările şi completările ulterioare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.13 ?Diferenţe din evaluarea ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?imobilizărilor corporale ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?(construcţii, terenuri şi ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind ? ? ? ?echipamente) ? ?reevaluarea imobilizărilor corporale din: ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.14 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea imobilizărilor corporale ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?(construcţii, terenuri şi ? ? ? ? ? ?echipamente) ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.15 ?Alte diferenţe din evaluare care ? ?Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?afectează rezervele eligibile ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: ? ? ? ? ? ?Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + ? ? ? ? ? ?Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de ? ? ? ? ? ?evaluare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.2.6.16 ?Ajustări la alte diferenţe din ? ?Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?evaluare care afectează rezervele ? ?completările ulterioare ? ? ? ?eligibile ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.3 ?Fonduri pentru riscurile bancare ? ?Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să ? ? ? ?generale ? ?recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru ? ? ? ? ? ?riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva ? ? ? ? ? ?86/635/EEC ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.4 ?Alte fonduri proprii de nivel 1 ? ?= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 ? ? ? ?specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.4.1 ?Instrumente non-inovative supuse ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?limitării ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.4.2 ?Instrumente inovative supuse ? ?Nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?limitării ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.4.3 ?Filtru prudenţial pozitiv adoptat la? ?Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial ? ? ? ?aplicarea pentru prima dată a IFRS ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.1.4.4 ?Alte filtre prudenţiale ? ?Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la ? ? ? ? ? ?creşterea fondurilor proprii de nivel 1 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.5 ?(-) Alte deduceri din fondurile ? ?= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 ? ? ? ?proprii de nivel 1 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.5.1 ?(-) Imobilizări necorporale ? ?Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima ? ? ? ? ? ?consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.5.2 ?Sume ce depăşesc limite stabilite ? ?Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?pentru instrumente non inovative ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.5.3 ?Sume ce depăşesc limite stabilite ? ?Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?pentru instrumente inovative ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.5.4 ?(-) Alte deduceri specifice României? ?= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 ? ? ? ?din fondurile proprii de nivel 1 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.1.5.4.1 ?(-) Filtru prudenţial negativ ? ?Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial ? ? ? ?adaptat la aplicarea pentru prima ? ? ? ? ? ?dată a IAS ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.1.5.4.2 ?(-) Alte filtre prudenţiale ? ?Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările ? ? ? ? ? ?şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile ? ? ? ? ? ?mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii ? ? ? ? ? ?Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la ? ? ? ? ? ?reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2 ?FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de? ? ? ? ? ?nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 ? ? ? ? ? ?Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1 ?Fonduri proprii de nivel 2 de bază ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de? ? ? ? ? ?nivel 2 de bază ? ? ? ? ? ?= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.2.1.1 ?Suma ce excede limitele stabilite ? ?Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?pentru fondurile proprii de nivel 1,? ? ? ? ? ?inclusă în fondurile proprii de ? ? ? ? ? ?nivel 2 de bază ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2 ?Ajustări la diferenţele din evaluare? ?Sumă 1.2.1.2.1.i, i = 01 la 05 ? ? ? ?deduse din fondurile proprii de ? ? ? ? ? ?nivel 1 şi incluse în fondurile ? ? ? ? ? ?proprii de nivel 2 de bază ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2.01 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea instrumentelor de ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?capitaluri proprii clasificate în ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 ? ? ? ?categoria activelor financiare ? ? ? ? ? ?disponibile pentru vânzare incluse ? ? ? ? ? ?în fondurile proprii de nivel 2 de ? ? ? ? ? ?bază ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2.02 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea altor active înregistrate ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?în categoria activelor financiare ? ?Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 ? ? ? ?disponibile pentru vânzare incluse ? ? ? ? ? ?în fondurile proprii de nivel 2 de ? ? ? ? ? ?bază ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2.03 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea investiţiilor imobiliare ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?incluse în fondurile proprii de ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 ? ? ? ?nivel 7 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2.04 ?Ajustări la diferenţele din ? ?Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?evaluarea imobilizărilor corporale ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?(construcţii, terenuri şi ? ?Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 ? ? ? ?echipamente) incluse în fondurile ? ? ? ? ? ?proprii de nivel 2 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? C ?1.2.1.2.05 ?Alte ajustări la diferenţele din ? ?Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?evaluare care afectează rezervele ? ?completările ulterioare ? ? ? ?eligibile, incluse în fondurile ? ?Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ? ? ? ?proprii de nivel 2 de bază ? ?ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1.3. ?Rezerve din reevaluare ? ?Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare ? ? ? ? ? ?rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu ? ? ? ? ? ?filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele ? ? ? ? ? ?dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază ? ? ? ? ? ?(elementul 1.2.1.2) pentru nivelul consolidat ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.2.1.4 ?Ajustări de valoare a poziţiilor de ? ?Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la ? ? ? ?risc de credit în abordarea standard? ?art. 37 (2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în ? ? ? ? ? ?legislaţia contabilă naţională ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1.5 ?Alte elemente, din care: ? ?Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?................... ? ?modificările şi completările ulterioare, cu excepţia "...inclusiv ? ? ? ?................... ? ?elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) şi ? ? ? ? ? ?art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament ? ? ? ? ? ?Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ? ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1.6 ?Titluri pe durată nedeterminată şi ? ?Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?alte instrumente: ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1.7 ?Excedent de provizioane în cazul ? ?Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?utilizării abordării bazate pe ? ?completările ulterioare ? ? ? ?modele interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.1.8 ?Fonduri proprii de nivel 2 de bază ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ? ? ? ?specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.2 ?Fonduri proprii de nivel 2 ? ?Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii ? ? ? ?suplimentar ? ?de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 ? ? ? ? ? ?Vezi condiţia menţionată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.2.2.1 ?Angajamente ale membrilor ? ?Nu au fost implementate în legislaţia naţională ? ? ? ?instituţiilor de credit înfiinţate ? ? ? ? ? ?ca şi societăţi cooperatiste ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.2.2 ?Acţiuni preferenţiale cumulative pe ? ?Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?durată determinată ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul ? ? ? ? ? ?nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.2.3 ?Împrumuturi subordonate ? ?Art. 12 (3) din Regulamentul nr 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ? ? ?completările ulterioare ? ? ? ? ? ?A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul ? ? ? ? ? ?aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) ? ? ? ? ? ?lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.2.4 ?Fonduri proprii de nivel 2 ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ? ? ? ?suplimentar, specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.2.5 ?(-) Suma ce excede limitele ? ?Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?prevăzute pentru nivelul fondurilor ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?proprii de nivel 2 suplimentar ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.3 ?(-) Deduceri din fondurile proprii ? ?= 1.2.3.1+1.2.3.2 ? ? ? ?de nivel 2 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.3.1 ?(-) Suma ce excede limitele ? ?Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?prevăzute pentru nivelul fondurilor ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?proprii de nivel 2 ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.2.3.2 ?(-) Alte elemente deductibile din ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ? ? ? ?fondurile proprii de nivel 2 ? ? ? ? ? ?suplimentar, specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3 ?(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN ? ?SUMĂ 1,3,i, i = 1 la 11 ? ? ? ?FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 ? ?SUMĂ = 1.3.T1*+1.3.T2* ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.T1* ?Din care: ? ?Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. ? ? ? ?(-) Din fondurile proprii de nivel 1? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare ? ? ? ? ? ?Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 ? ? ? ? ? ?(elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi ? ? ? ? ? ?elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. ? ? ? ? ? ?În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să? ? ? ? ? ?aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate? ? ? ? ? ?cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ? ? ?completările ulterioare. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.T2* ?(-) Din fondurile proprii de nivel 2? ?Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. ? ? ? ? ? ?Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma ? ? ? ? ? ?aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, ? ? ? ? ? ?fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la ? ? ? ? ? ?calculul elementului 1.5. ? ? ? ? ? ?În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide ? ? ? ? ? ?să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în ? ? ? ? ? ?conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ? ? ?modificările şi completările ulterioare. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.1 ?(-) Valoarea acţiunilor şi a altor ? ?Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?titluri de capital deţinute în alte ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?instituţii de credit sau financiare,? ? ? ? ? ?care depăşesc 10% din capitalul ? ? ? ? ? ?social al acestora ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.2 ?(-) Creanţe subordonate şi alte ? ?Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?instrumente înregistrate în ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?instituţii de credit şi financiare ? ? ? ? ? ?în care sunt înregistrate deţineri ? ? ? ? ? ?de acţiuni şi alte titluri de ? ? ? ? ? ?capital ce depăşesc 10% din ? ? ? ? ? ?capitalul social al acestora ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.3 ?(-) Suma ce excede limita stabilită ? ?Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?pentru deţinerile de acţiuni şi alte? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?titluri de capital, creanţe ? ? ? ? ? ?subordonate şi alte elemente ? ? ? ? ? ?înregistrate în instituţii de credit? ? ? ? ? ?şi financiare în care sunt ? ? ? ? ? ?înregistrate deţineri de acţiuni şi ? ? ? ? ? ?alte titluri de capital de până la ? ? ? ? ? ?10% din capitalul social al acestora? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.4 ?(-) Participaţii deţinute în ? ?Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?societăţi de asigurare, societăţi de? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?reasigurare, societăţi holding de ? ? ? ? ? ?asigurare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.5 ?(-) Alte instrumente deţinute în ? ?Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?societăţi de asigurare, societăţi de? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?reasigurare, societăţi holding de ? ? ? ? ? ?asigurare în care este menţinută o ? ? ? ? ? ?participaţie ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.6 ?(-) Elemente deductibile din ? ? ? ? ? ?fondurile proprii de nivel 1 şi 2, ? ? ? ? ? ?specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.EM ?Element memorandum ? ?= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 ? ? ? ?Fonduri proprii relevante pentru ? ?Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?limitele aplicate expunerilor mari ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?atunci când nu se utilizează fonduri? ? ? ? ? ?proprii de nivel 2 pentru acoperirea? ? ? ? ? ?riscurilor de piaţă şi pentru ? ? ? ? ? ?limitele stabilite participaţiilor ? ? ? ? ? ?calificate ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.7 ?(-) Anumite expuneri din ? ?Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?securitizare neincluse în activele ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?ponderate la risc ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.8 ?(-) Deficit de provizioane şi ? ?Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu ? ? ? ?valoarea pierderilor aşteptate ? ?modificările şi completările ulterioare ? ? ? ?aferente creanţelor provenind din ? ?Vezi şi elementul 1.8.1. ? ? ? ?titluri de capital în cazul ? ? ? ? ? ?utilizării abordării bazată pe ? ? ? ? ? ?modele interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.9 ?(-) Participaţii calificate în ? ?Art. 143 din OUG nr. 99/2006 ? ? ? ?instituţii din afara sectorului ? ? ? ? ? ?financiar ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.10 ?(-) Tranzacţii incomplete aflate în ? ?Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. ? ? ? ?perioada cuprinsă în intervalul de ? ?22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit ? ? ? ?la 5 zile lucrătoare după al doilea ? ?şi al firmelor de investiţii ? ? ? ?segment al tranzacţiei (reprezentând? ? ? ? ? ?plată/livrare contractuală) şi până ? ? ? ? ? ?la stingerea tranzacţiei ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.3.11 ?(-) Alte elemente deductibile din ? ?Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ? ? ? ?fondurile proprii de nivel 1 şi 2, ? ?completările ulterioare ? ? ? ?specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.4 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ? ?= 1.1+1.3.T1* ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.5 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ?= 1.2+1.3.T2* ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6 ?TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ? ?= 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 ? ? ? ?SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA ? ? ? ? ? ?RISCURILOR DE PIAŢĂ ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.1 ?Suma ce excede limitele stabilite ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), ? ? ? ?pentru fondurile proprii de nivel 2,? ?teza 2, lit. c). ? ? ? ?transferată la total fonduri proprii? ?Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 ? ? ? ?de nivel 2 specifice pentru ? ?(a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de ? ? ? ?acoperirea riscurilor de piaţă ? ?a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de ? ? ? ? ? ?nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.2 ?Profituri nete aferente ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. b). ? ? ? ?portofoliului de tranzacţionare ? ?Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele ? ? ? ? ? ?aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.3 ?Capital sub formă de împrumut ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. c). ? ? ? ?subordonat pe termen scurt ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.6.4 ?(-) Active nelichide ? ?Opţiune naţională neexercitată ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.5 ?(-) Suma ce excede limitele ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6. ? ? ? ?stabilite pentru fondurile proprii ? ? ? ? ? ?specifice pentru acoperirea ? ? ? ? ? ?riscurilor de piaţă ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.EM ?Element memorandum: ? ?= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 ? ? ? ?Fonduri proprii totale relevante ? ? ? ? ? ?pentru limitele expunerilor mari în ? ? ? ? ? ?situaţia în care sunt utilizate ? ? ? ? ? ?fonduri proprii de nivel 2 pentru ? ? ? ? ? ?acoperirea riscurilor de piaţă ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.6.6 ?(-) Elemente deductibile din ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ? ? ? ?Fondurile proprii specifice pentru ? ? ? ? ? ?acoperirea riscurilor de piaţă, ? ? ? ? ? ?specifice României ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.6.7 ?(-) Elemente neutilizate dar ? ?Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) ? ? ? ?eligibile pentru includerea în ? ?= -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2,3; 0] ? ? ? ?fondurile proprii specifice pentru ? ? ? ? ? ?acoperirea riscurilor de piaţă ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.7 ?(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI ? ?= 1.7.1+1.7.2 ? ? ? ?PROPRII ? ? ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.7.1 ?Elemente deductibile din total ? ?Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, ? ? ? ?fonduri proprii, specifice României ? ?nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?1.7.2 ?Participaţii în entităţi de ? ?Nu s-a implementat această opţiune ? ? ? ?asigurare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8 ?Elemente Memorandum: ? ? ? ? ?1.8.1 ?Excedent/Deficit de provizioane în ? ?= 1.8.1.1+1.8.1.2 ? ? ? ?cazul utilizării abordării bazată pe? ? ? ? ? ?modele interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.1.1 ?Valoarea provizioanelor în cazul ? ?Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate ? ? ? ?utilizării abordării bazate pe ? ?la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul ? ? ? ?modele interne de rating ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.1.1* ?Din care: ? ?aprox. FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul ? ? ? ?Provizioane pentru deprecieri ? ?grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi ? ? ? ?identificate la nivelul grupurilor ? ?generate dar neraportate) ? ? ? ?de active financiare ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.1.1** ?Din care: ? ?aprox. FINREP:Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la ? ? ? ?Provizioane specifice pentru ? ?nivel individual ? ? ? ?deprecieri identificate la nivel ? ? ? ? ? ?individual ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.1.1*** ?Din care: ? ?Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul ? ? ? ?Ajustări de valoare şi provizioane ? ?excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din? ? ? ?specifice României precum şi alte ? ?Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de ? ? ? ?ajustări şi provizioane incluse în ? ?credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit ? ? ? ?calculul excedentului ? ?abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul ? ? ? ?(+)/deficitului (-) de provizioane ? ?elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1** ? ? ? ?în cazul aplicării abordării bazate ? ? ? ? ? ?pe modele interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.1.2 ?(-) Valoarea pierderilor aşteptate ? ?Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile? ? ? ?în cazul utilizării abordării ? ?art. 39, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 ? ? ? ?bazate pe modele interne de rating ? ?privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi? ? ? ? ? ?firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de ? ? ? ? ? ?rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi ? ? ? ? ? ?regulament. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.2 ?Valoarea brută a împrumuturilor ? ?Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ? ? ? ?subordonate ? ?ani înainte de scadenţă. Art. 16 (2) lit. c) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?1.8.3 ?Capitalul iniţial minim solicitat ? ?Art. 11 OUG nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit ? ? ? ? ? ?şi ale firmelor de investiţii. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2 ?CERINŢE DE CAPITAL ? ?= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 ? ? ? ? ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 ? ? ? ? ? ?din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ? ? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii ? ? ? ? ? ?= Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] ? ? ? ? ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 ? ? ? ? ? ?din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului ? ? ? ? ? ?instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii ? ? ? ? ? ?= 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? I ?2a ?Din care: Firme de investiţii ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din? ? ? ?prevăzute la art. 11 (2) şi ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor? ? ? ?art. 13 ? ?de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? I ?2b ?Din care: Firme de investiţii ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din? ? ? ?prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 ? ?Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor? ? ? ? ? ?de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1 ?TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.1.1+2.1.2 ? ? ? ?RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT ? ? ? ? ? ?AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE ? ? ? ? ? ?DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI ? ? ? ? ? ?PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1 ?Abordarea standard ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. ? ? ? ? ? ?= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a ?Clasele de expuneri potrivit ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. ? ? ? ?abordării standard cu excepţia ? ?Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la ? ? ? ?poziţiilor din securitizare ? ?art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul ? ? ? ? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ? ? ?investiţii potrivit abordării standard, cu excepţia poziţiilor din ? ? ? ? ? ?securitizare. ? ? ? ? ? ?SUMĂ 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.01 ?Administraţii centrale sau bănci ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?centrale ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.02 ?Administraţii regionale sau ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?autorităţi locale ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.03 ?Organisme administrative şi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?entităţi fără scop lucrativ ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.04 ?Bănci multilaterale de dezvoltare ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.05 ?Organizaţii internaţionale ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.06 ?Instituţii ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.07 ?Societăţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.08 ?De tip retail ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.09 ?Garantate cu proprietăţi imobiliare ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.10 ?Elemente restante ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.11 ?Elemente ce aparţin categoriilor ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?reglementate ca având risc ridicat ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.12 ?Obligaţiuni garantate ? ?Formularul CR SA. Creanţe ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.13 ?Creanţe pe termen scurt faţă de ? ?Formularul CR SA. ? ? ? ?instituţii şi societăţi ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.14 ?Creanţe sub forma titlurilor de ? ?Formularul CR SA. Creanţe ? ? ? ?participare deţinute în organismele ? ? ? ? ? ?de plasament colectiv ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1a.15 ?Alte elemente ? ?Formularul CR SA ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b ?Clasele de expuneri potrivit ? ?Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b ? ? ? ?abordării bazate pe modele interne ? ?SUMĂ 2.1.1.1.1b, i = 1 to 6 ? ? ? ?de rating cu excepţia poziţiilor ? ?Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în ? ? ? ?din securitizare ? ?corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu ? ? ? ? ? ?cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda? ? ? ? ? ?atenţie deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. ? ? ? ? ? ?21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul ? ? ? ? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.01 ?Administraţii centrale şi bănci ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?centrale ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.04 ?De tip retail ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.05 ?Creanţe provenind din titluri de ? ?Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale ? ? ? ?capital ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.1b.06 ?Active, altele decât cele care ? ?De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, ? ? ? ?reprezintă creanţe de natura ? ?altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi ? ? ? ?creditelor ? ?art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul? ? ? ? ? ?riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ? ? ?investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating). ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.1.2 ?Poziţii din securitizare potrivit ? ?Formularul CR SEC SA ? ? ? ?abordării standard ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2 ?Abordarea bazată pe modele ? ?= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 ? ? ? ?interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.1 ?Abordări bazate pe modele interne ? ?Formularul CR IRB ? ? ? ?de rating atunci când nu sunt ? ? ? ? ? ?utilizate estimările proprii ale ? ? ? ? ? ?pierderii în caz de nerambursare şi ? ? ? ? ? ?nici ale factorilor de conversie ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.1.01 ?Administraţii centrale şi bănci ? ?Formularul CR IRB ? ? ? ?centrale ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.1.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR IRB ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.1.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR IRB ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.2 ?Abordări bazate pe modele interne ? ?Formularul CR IRB ? ? ? ?de rating atunci când sunt ? ? ? ? ? ?utilizate estimările proprii ale ? ? ? ? ? ?pierderii în caz de nerambursare ? ? ? ? ? ?şi/sau ale factorilor de conversie ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.2.01 ?Administraţii centrale şi bănci ? ?Formularul CR IRB ? ? ? ?centrale ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.2.02 ?Instituţii ? ?Formularul CR IRB ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.2.03 ?Societăţi ? ?Formularul CR IRB ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.2.04 ?De tip retail ? ?Formularul CR IRB ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.3 ?Expuneri din titluri de capital ? ?Formularul CR EQU IRB ? ? ? ?potrivit abordării bazate pe modele ? ? ? ? ? ?interne de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.4 ?Poziţii din securitizare potrivit ? ?Formularul CR SEC IRB ? ? ? ?abordării bazate pe modele interne ? ? ? ? ? ?de rating ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.1.2.5 ?Active, altele decât cele care ? ?Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea? ? ? ?reprezintă creanţe de natura ? ?din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura ? ? ? ?creditelor ? ?creditelor. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.2 ?RISC DE DECONTARE/LIVRARE ? ?Formularul CR TB SETT ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3 ?CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.3.1+2.3.2 ? ? ? ?RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI? ? ? ? ? ?RISCUL DE MARFĂ ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.1 ?Riscurile de poziţie, valutar şi de ? ?= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 ? ? ? ?marfă potrivit abordării standard ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.1.1 ?Riscul de poziţie aferent titlurilor? ?Formularul MKR SA TDI ? ? ? ?de creanţă tranzacţionate ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.1.2 ?Riscul de poziţie aferent titlurilor? ?Formularul MKR SA EQU ? ? ? ?de capital ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.1.3 ?Riscul valutar ? ?Formularul MKR SA FX ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.1.4 ?Riscul de marfă ? ?Formularul MKR SA COM ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.3.2 ?Riscurile de poziţie, valutar şi de ? ?= MKR IM ? ? ? ?marfă potrivit modelelor interne ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.4 ?TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU ? ?= 2.4.1+2.4.2+2.4.3 ? ? ? ?RISCURILE OPERAŢIONALE ? ?În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 ? ? ? ? ? ?(3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind ? ? ? ? ? ?adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de ? ? ? ? ? ?investiţii, acest element va fi egal cu zero. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.4.1 ?Abordarea de bază ? ?Vezi formularul OPR ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.4.2 ?Abordarea standard/Abordarea ? ?Vezi formularul OPR ? ? ? ?standard alternativă ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.4.3 ?Abordarea avansată de evaluare ? ?Vezi formularul OPR ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? I ?2.5 ?CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE ? ?Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 ? ? ? ?CHELTUIELILOR GENERALE FIXE ? ?(2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 ? ? ? ? ? ?privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor ? ? ? ? ? ?de investiţii. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul ? ? ? ? ? ?anterior menţionat. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.6 ?ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE ? ?= 2.6.1+2.6.2+2.6.3 ? ? ? ?DE CAPITAL TRANZITORII ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.6.1 ?Cerinţe complementare pragului ? ?Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru ? ? ? ?general stabilit pentru cerinţele ? ?cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin.? ? ? ?de capital ? ?(7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), ? ? ? ? ? ?art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) din Regulamentul nr. ? ? ? ? ? ?13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru ? ? ? ? ? ?instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2) -? ? ? ? ? ?(3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit? ? ? ? ? ?şi adecvarea capitalului. ? ? ? ? ? ?Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?2.6.2 ?Cerinţe complementare pragulului ? ?Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională ? ? ? ?general stabilit pentru cerinţele ? ? ? ? ? ?de capital, în cazul firmelor de ? ? ? ? ? ?investiţii prevăzute la art. 46 din ? ? ? ? ? ?Directiva 2006/49/CE ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?2.6.3 ?Alte cerinţe de fonduri proprii ? ?Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?3 ?ELEMENTE MEMORANDUM: ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?3.1 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?= 1-(2-2.6) ? ? ? ?proprii înaintea aplicării altor ? ?Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ? ? ? ?cerinţe de capital şi a cerinţelor ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ?de capital tranzitorii ? ?investiţii ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?3.1.a ?Indicatorul de solvabilitate ? ?= 1/(2-2.6)*8% ? ? ? ?înaintea aplicării altor cerinţe de ? ? ? ? ? ?capital şi a cerinţelor de capital ? ? ? ? ? ?tranzitorii ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?3.2 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?= 1-2 ? ? ? ?proprii ? ?Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor ? ? ? ? ? ?minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de ? ? ? ? ? ?investiţii ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?3.2.a ?Indicatorul de solvabilitate (%) ? ?= 1/2*8% ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?3.3 ?Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri ? ?Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca ? ? ? ?proprii luând în considerare ? ?Naţională a României, după cum se menţionează la art. 166 din Ordonanţa? ? ? ?verificarea efectuată de Banca ? ?de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea ? ? ? ?Naţională a României ? ?capitalului şi în Regulamentul nr. 23/26/2006 privind criteriile ? ? ? ? ? ?tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi? ? ? ? ? ?criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru ? ? ? ? ? ?verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod ? ? ? ? ? ?corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. ? ? ? ? ? ?226 (3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de ? ? ? ? ? ?credit şi adecvarea capitalului. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?3.3.a ?Indicatorul de solvabilitate luând ? ?Total fonduri proprii/cerinţe de capital*100%. ? ? ? ?în considerare verificarea efectuată? ?Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului ? ? ? ?de autoritatea competentă ? ?(+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?3.4 ?Excedent (+)/Deficit (-) de capital ? ?= 3.4.1-3.4.2 ? ? ? ?ca urmare a evaluărilor interne ale ? ? ? ? ? ?instituţiilor de credit ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?3.4.1 ?Evaluarea internă a capitalului ? ?Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de ? ? ? ? ? ?credit şi adecvarea capitalului. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? N ?3.4.2 ?Evaluarea internă a necesităţilor de? ?Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de ? ? ? ?capital ? ?credit şi adecvarea capitalului. ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? ?(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată? ? ?ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi ? ? ?raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor ? ? ?raporta decât valori negative. ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
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