Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, sunt emise de Banca Naţională a României în baza prevederilor art. 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare.
CAPITOLUL I DISPOZIŢII GENERALE
Băncile, persoane juridice române, care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001 au obligaţia, potrivit prevederilor art. 57 şi 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, să întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.
Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe bază individuală şi, după caz, pe bază consolidată.
În baza prevederilor art. 58 alin. (2) şi 60 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, prezentele norme metodologice se aplică în mod corespunzător şi sucursalelor din România ale băncilor străine care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001.
CAPITOLUL II DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE
ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1.1. Instituţiile de credit care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, au obligaţia, să întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziţiei financiare şi a performanţei instituţiilor de credit pentru respectiva perioadă de timp.
Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecvenţa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteză însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.
Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial şi anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.
1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.
1.3. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cât şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancară.
În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancară sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în formă scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fişierelor este interzisă.
O copie a acestor fişiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 22 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
1.4. Situaţiile de sinteză constituie situaţii financiare periodice de bază şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).
Situaţiile de sinteză teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:
-ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea banca, persoană juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
-ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a băncii străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;
-fiecare subunitate din străinătate a băncii, persoană juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate.
Situaţiile de sinteză globale se întocmesc de către băncile, persoane juridice române şi privesc:
-situaţia globală a băncii, persoană juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.
1.5. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteză, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţa, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.
În funcţie de situaţiile de sinteză la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:
-situaţiile anexe la situaţia de sinteză model 4000, în număr de 9, respectiv situaţiile model: 4014, 4020, 4021, 4023, 4025, 4026, 4027, 4028 şi 4032;
-situaţiile anexe la situaţia de sinteză model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.
1.6. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteză şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.
SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ SITUAŢII DE SINTEZĂ │ │ │ │SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE │ │ ŞI GLOBAL) │ │SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, │ │ STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000 │ │ │ │MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │MOD 4020: PORTOFOLIUL DE TITLURI │ │MOD 4021: CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ │MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) │ │MOD 4025: OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE │ │MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ │ │MOD 4027: PROVIZIOANE │ │MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA │ │ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS │ │MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080 │ │ │ │MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE │ │MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE │ │ │ │MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.
În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:
a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii:
-datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);
-datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);
-codul fiscal;
b) data pentru care se întocmesc situaţiile;
c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;
d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);
e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");
f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz:
-indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;
-indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;
-indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.
În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).
Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.
Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.
2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.
2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteză:
A) Situaţii teritoriale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)
-Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)
-Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual
c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)
-Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual.
B) Situaţii globale
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)
-Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)
-Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)
-Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
-Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)
-Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:
-Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)
-Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)
2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză:
a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:
-Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)
-Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)
-Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)
-Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)
-Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)
-Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)
-Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)
-Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)
-Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)
-Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:
-Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)
-Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)
2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:
-fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;
-lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;
-întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.
Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.
2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:
-denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);
-adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;
-numărul de înmatriculare la registrul comerţului;
-codul fiscal;
-capitalul social.
3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:
-cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;
-până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;
-până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;
-până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;
-în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.
În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
CAPITOLUL III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE
PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA
1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.
Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.
CONŢINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
-pentru activ:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; - operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit; - operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; - valori imobilizate; - acţionari sau asociaţi.
|
Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".
-pentru pasiv:
- operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; - operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; - operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; - capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.
|
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenţă, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Datorii ataşate".
-pentru extrabilanţiere:
- angajamente de finanţare; - angajamente de garanţie; - angajamente privind titlurile; - operaţiuni în devize; - angajamente privind instrumentele financiare derivate; - angajamente diverse; - angajamente îndoielnice; - conturi de evidenţă.
|
Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanţului.
Coloane
Situaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenţi.
Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenţi este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartidă, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferită, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.
Exemplu:
-o operaţiune de pensiune livrată pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrată au fost emise de către nerezidenţi.
Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".
Coloana "Amortizări şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartidă şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartidă constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizări şi provizioane".
Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.
Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenţi", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplică.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit trebuie să distingă operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
JUDEŢUL _______________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE ______________|_|_| DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea CREDIT: ____________________________ preponderentă) _________________________ ADRESA LOC: ____________, sector____ Cod grupă CAEN __________________|_|_|_| STR.: ______________________nr.:____ CODUL FISCAL ______|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| TELEFONUL: ________ FAXUL: _________ NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________________ [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4000│ - mii lei - ├────────┴────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐ │ │ │ │ Sume nete │ │ │ │ │Amortizări ├─────────────────────┬─────────────────────┤ │ │ ACTIV │ Cod │ şi │ Lei │ Devize │ │ │ │poziţie│provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│ │ │ │ │Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ A01 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Casa │ A11 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte valori │ A19 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Cont curent la bănci │ A20 │ │ │ │ │ │ │ │centrale │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de corespondent la │ │ │ │ │ │ │ │ │instituţii de credit (nostro)│ A25 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Depozite la instituţii de │ A101 │ │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite acordate │ A30 │ │ │ │ │ │ │ │instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori primite în pensiune │ A40 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori de recuperat │ A50 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe restante │ A102 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe îndoielnice │ A70 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe comerciale │ B10 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite de trezorerie │ B3A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite pentru export │ B20 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite pentru echipament │ B4A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite pentru bunuri │ B5A │ │ │ │ │ │ │ │imobiliare │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte credite acordate │ B7A │ │ │ │ │ │ │ │clientelei │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite acordate clientelei│ B80 │ │ │ │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori primite în pensiune │ B85 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori de recuperat │ B9J │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI DIVERSE │ C0A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri primite în pensiune│ C1A │ │ │ │ │ │ │ │livrată │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de plasament │ C3A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de decontare │ │ │ │ │ │ │ │ │privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │ │ │titluri │ E6A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Decontări intrabancare │ E7A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Personal şi conturi │ E101 │ │ │ │ │ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Asigurări sociale, │ │ │ │ │ │ │ │ │protecţia socială şi conturi │ E102 │ │ │ │ │ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Bugetul statului, fonduri │ │ │ │ │ │ │ │ │speciale şi conturi asimilate│ E103 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Impozitul pe profit amânat │ E105 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Debitori diverşi │ E7H │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe restante │ E104 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe îndoielnice │ E90 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Credite subordonate │ F02 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Părţi în cadrul │ │ │ │ │ │ │ │ │societăţilor comerciale │ │ │ │ │ │ │ │ │legate, titluri de │ F10 │ │ │ │ │ │ │ │participare şi titluri ale │ │ │ │ │ │ │ │ │activităţii de portofoliu │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Dotări pentru unităţile │ F50 │ │ │ │ │ │ │ │proprii din străinătate │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Imobilizări în curs, │ │ │ │ │ │ │ │ │imobilizări ale activităţii │ │ │ │ │ │ │ │ │de exploatare, imobilizări în│ F6A │ │ │ │ │ │ │ │afara activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │exploatare │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Leasing şi operaţiuni │ F7A │ │ │ │ │ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Locaţie simplă │ F80 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe restante │ F102 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe îndoielnice │ F9A │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │TOTAL │ L98 │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘ *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4000│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐ │ │ │ Lei │ Devize │ │ │ PASIV │ Cod ├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI │ │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ G01 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Împrumuturi de refinanţare de la │ G20 │ │ │ │ │ │ │bănci centrale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de corespondent ale │ G25 │ │ │ │ │ │ │instituţiilor de credit (loro) │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Depozite ale instituţiilor de │ G101 │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Împrumuturi primite de la │ G30 │ │ │ │ │ │ │instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Datorii ataşate │ G90 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Împrumuturi primite de la │ H10 │ │ │ │ │ │ │clientela financiară │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Datorii ataşate │ H98 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │ │ │DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri date în pensiune livrată │ J1A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de piaţă interbancară │ J8G │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Obligaţiuni │ J9A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte datorii constituite prin │ J9K │ │ │ │ │ │ │titluri │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de decontare privind │ K6A │ │ │ │ │ │ │operaţiunile cu titluri │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Vărsăminte de efectuat privind │ K65 │ │ │ │ │ │ │titlurile │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Decontări intrabancare │ K7A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Personal şi conturi asimilate │ K101 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Asigurări sociale, protecţia │ K102 │ │ │ │ │ │ │socială şi conturi asimilate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Bugetul statului, fonduri │ K103 │ │ │ │ │ │ │speciale şi conturi asimilate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Impozitul pe profit amânat │ K105 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Dividende de plată │ K104 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creditori diverşi │ K7H │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Datorii ataşate │ K97 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI │ │ │ │ │ │ │ │PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Prime de capital │ L7A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerve statutare sau │ L7L │ │ │ │ │ │ │contractuale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerva generală pentru riscul de│ L60 │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerve pentru acţiuni proprii │ L7M │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezerve din conversie │ L7W │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Subvenţii şi fonduri publice │ L05 │ │ │ │ │ │ │alocate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Provizioane pentru riscuri şi │ L10 │ │ │ │ │ │ │cheltuieli │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Datorii ataşate │ L9M │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat (+/-) (1) │ L90 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Profit sau pierdere (+/-) (1) │ L91 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Repartizarea profitului │ L103 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘ (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4000│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐ │ │ │ Lei │ Devize │ │ │ CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI │ Cod ├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente în favoarea altor │ N1B │ │ │ │ │ │ │ instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente primite de la alte │ N1M │ │ │ │ │ │ │ instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente în favoarea │ N1R │ │ │ │ │ │ │ clientelei │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente primite de la │ │ │ │ │ │ │ │ clientela financiară şi │ N2Y │ │ │ │ │ │ │ instituţiile administraţiei │ │ │ │ │ │ │ │ publice │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Cauţiuni, avaluri şi alte │ N3B │ │ │ │ │ │ │ garanţii date altor instituţii de│ │ │ │ │ │ │ │ credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Cauţiuni, avaluri şi alte │ │ │ │ │ │ │ │ garanţii primite de la alte │ N4A │ │ │ │ │ │ │ instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Garanţii date pentru clientelă │ N5A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Garanţii primite de la clientelă │ N7A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de primit │ N8B │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Titluri vândute cu posibilitate│ N8Q │ │ │ │ │ │ │ de răscumpărare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Titluri de livrat │ N9B │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Titluri cumpărate cu │ N9Q │ │ │ │ │ │ │ posibilitate de răscumpărare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Operaţiuni de schimb la vedere │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi│ P1C │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize cumpărate şi încă │ P1G │ │ │ │ │ │ │ neprimite │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei vânduţi şi încă nelivraţi │ P1M │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize vândute şi încă │ P1R │ │ │ │ │ │ │ nelivrate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Operaţiuni privind devizele date │ - │ │ │ │ │ │ │ şi luate cu împrumut │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize date cu împrumut şi încă│ P2C │ │ │ │ │ │ │ nelivrate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize luate cu împrumut şi │ P2G │ │ │ │ │ │ │ încă neprimite │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Operaţiuni de schimb la termen │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei de primit contra devize de │ P3C │ │ │ │ │ │ │ livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de livrat contra lei de │ P101 │ │ │ │ │ │ │ primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de primit contra lei de │ P4A │ │ │ │ │ │ │ livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei de livrat contra devize de │ P102 │ │ │ │ │ │ │ primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de primit contra devize │ P5A │ │ │ │ │ │ │ de livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de livrat contra devize │ P6A │ │ │ │ │ │ │ de primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Report/deport calculat anticipat │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - de primit │ P8B │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - de plătit │ P8E │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Dobânzi neajunse la scadenţă în │ - │ │ │ │ │ │ │ devize acoperite la termen │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - de încasat │ P9B │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - de plătit │ P9E │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Conturi de ajustare devize │ P9T │ │ │ │ │ │ │ (+/-)(1) │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE DERIVATE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Operaţiuni cu instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ financiare derivate de dobândă │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Operaţiuni debitoare │ Q1A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Operaţiuni creditoare │ Q2A │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Operaţiuni cu instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ financiare derivate de curs de │ │ │ │ │ │ │ │ schimb │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei de primit contra devize de │ Q3A │ │ │ │ │ │ │ livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de livrat contra lei de │ Q4A │ │ │ │ │ │ │ primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de primit contra lei de │ Q5A │ │ │ │ │ │ │ livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Lei de livrat contra devize de │ Q6A │ │ │ │ │ │ │ primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de primit contra devize │ Q7A │ │ │ │ │ │ │ de livrat │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Devize de livrat contra devize │ Q8A │ │ │ │ │ │ │ de primit │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE DIVERSE │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Redevenţe, locaţii de gestiune, │ P103 │ │ │ │ │ │ │ chirii şi alte datorii asimilate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente primite │ P104 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Valori primite în garanţie │ │ │ │ │ │ │ │ privind operaţiunile cu │ P112 │ │ │ │ │ │ │ instrumente financiare derivate│ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte valori primite în garanţie│ P113 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Angajamente date │ P105 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Valori date în garanţie privind│ │ │ │ │ │ │ │ operaţiunile cu instrumente │ P114 │ │ │ │ │ │ │ financiare derivate │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte valori date în garanţie │ P115 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte angajamente diverse date │ P106 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte angajamente diverse primite │ P111 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE │ Q80 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │CONTURI DE EVIDENŢĂ │ - │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Mijloace fixe luate cu chirie │ Q101 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Valori primite în păstrare sau │ Q102 │ │ │ │ │ │ │ custodie │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Creanţe scoase din activ, │ Q103 │ │ │ │ │ │ │ urmărite în continuare, din care:│ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Creanţe scoase din activ, │ │ │ │ │ │ │ │ urmărite în continuare potrivit│ Q108 │ │ │ │ │ │ │ dispoziţiilor legale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Credite aferente contractelor│ │ │ │ │ │ │ │ de credit investite cu │ Q109 │ │ │ │ │ │ │ formulă executorie, urmărite │ │ │ │ │ │ │ │ în continuare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Valori primite în pensiune │ │ │ │ │ │ │ │ aferente contractelor de │ Q110 │ │ │ │ │ │ │ credit învestite cu formulă │ │ │ │ │ │ │ │ executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │ │ continuare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Titluri primite în pensiune │ │ │ │ │ │ │ │ livrată aferente contractelor│ │ │ │ │ │ │ │ de credit învestite cu │ Q111 │ │ │ │ │ │ │ formulă executorie, urmărite │ │ │ │ │ │ │ │ în continuare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Dobânzi aferente │ │ │ │ │ │ │ │ contractelor de credit │ Q112 │ │ │ │ │ │ │ învestite cu formulă │ │ │ │ │ │ │ │ executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │ │ continuare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Alte creanţe scoase din │ Q113 │ │ │ │ │ │ │ activ, urmărite în │ │ │ │ │ │ │ │ continuare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │ - Creanţe ataşate │ Q114 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Debitori din penalităţi pretinse │ Q104 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Amortizarea aferentă gradului de │ Q105 │ │ │ │ │ │ │ neutilizare a mijloacelor fixe │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte valori primite │ Q106 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Alte valori date │ Q107 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Capital social subscris şi vărsat│ Q115 │ │ │ │ │ │ │ în devize │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Capital de dotare în devize │ Q116 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Prime de emisiune plătite în │ Q117 │ │ │ │ │ │ │ devize │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤ │- Stocuri de natura obiectelor de │ Q118 │ │ │ │ │ │ │ inventar │ │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘ (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
CONŢINUT
-filele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară;
-fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus.
Fila 1
Linii
Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.
Fila 2
Linii
Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).
Fila 3
Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.
Coloane
Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:
-rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);
-nerezidenţi.
Fila 5
Linii
Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional* [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┐ │ │ │ SUME │ │ ACTIV │ Cod ├─────────┬───────────┤ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREANŢE COMERCIALE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Scont şi operaţiuni asimilate │ B11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Factoring │ B12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Alte creanţe comerciale │ B19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE DE TREZORERIE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Vânzări în rate │ B3F │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite acordate persoanelor fizice │ B3G │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată│ B3H │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Utilizări din deschideri de credite permanente │ B3J │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credit global de exploatare │ B3L │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite pentru finanţarea stocurilor │ B3M │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite garantate cu valori financiare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate │ B3P │ │ │ │ de depozit │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ - Credite garantate cu alte valori financiare │ B3Q │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite acordate importatorilor │ B103 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Alte credite de trezorerie │ B3Z │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU EXPORT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii │ B25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite furnizori │ B26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite comerciale acordate nerezidenţilor │ B27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Alte credite pentru export │ B29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite investitori │ B5G │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Credite promotori │ B60 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER │ │ │ │ │NEFINANCIAR │ F20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘ *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┐ │ │ │ SUME │ │ PASIV │ Cod ├─────────┬───────────┤ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CONTURI DE DEPOZITE │ H7A │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Depozite la vedere │ H101 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Depozite la termen │ H102 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Depozite colaterale │ H103 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMIE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ALTE SUME DATORATE │ H90 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciară rezidentă
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ REZIDENŢI │ │ ACTIV │ Cod ├────────────┬───────────────┬────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┤ │ │poziţie│ Societăţi │Întreprinzători│Persoane│ Societăţi de │Administraţii│Administraţii│ │ │ │nefinanciare│ individuali │ fizice │asigurare şi de│ publice │ private │ │ │ │ │ │ │ capitalizare │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │ │ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - utilizări din deschideri de │ B3J │ │ │ │ │ │ │ │ credite permanente │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B105 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe │ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe│ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe│ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │ │SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE│ │ │ │ │ │ │ │ │SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND │ │ │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────────┴────────┴───────────────┴─────────────┴─────────────┘
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ REZIDENŢI │ │ │ Cod ├────────────┬───────────────┬────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┤ │ PASIV │poziţie│ Societăţi │Întreprinzători│Persoane│ Societăţi de │Administraţii│Administraţii│ │ │ │nefinanciare│ individuali │ fizice │asigurare şi de│ publice │ private │ │ │ │ │ │ │ capitalizare │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H104 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H110 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H116 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────────┴────────┴───────────────┴─────────────┴─────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela nefinanciară nerezidentă
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────┐ │ │ │ NEREZIDENŢI - pe termene │ │ │ Cod ├─────────────┬─────────────┬───────────┤ │ ACTIV │poziţie│Mai mici sau │Între 1-5 ani│Peste 5 ani│ │ │ │egale cu 1 an│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │CREDITE DE TREZORERIE │ B3A │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU EXPORT │ B20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ B5A │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────┼───────────┤ │ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -
Clientela financiară
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┬───────────┐ │ │ │ Rezidenţi │ │ │ │ Cod ├────────────────┬──────────────────┤ │ │ │poziţie│ Organisme de │ Instituţii │ │ │ │ │ plasament │financiare, altele│Nerezidenţi│ │ │ │ colectiv în │decât instituţiile│ │ │ │ │valori mobiliare│ de credit │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │ ACTIV │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Credite de pe o zi pe alta acordate │ B81 │ │ │ │ │clientelei financiare │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Credite la termen acordate clientelei│ B82 │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Valori primite în pensiune de pe o zi│ B86 │ │ │ │ │pe alta │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Valori primite în pensiune la termen │ B87 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Creanţe îndoielnice │ B9K │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Credite subordonate la termen │ F03 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Credite subordonate pe durată │ F05 │ │ │ │ │nedeterminată │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Creanţe restante privind creditele │ F103 │ │ │ │ │subordonate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Creanţe îndoielnice privind creditele│ F09 │ │ │ │ │subordonate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │ PASIV │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Împrumuturi de pe o zi pe alta de la │ H11 │ │ │ │ │clientela financiară │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Împrumuturi la termen de la clientela│ H12 │ │ │ │ │financiară │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Valori date în pensiune de pe o zi pe│ H21 │ │ │ │ │alta │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Valori date în pensiune la termen │ H22 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Împrumuturi subordonate la termen │ L5D │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤ │Împrumuturi subordonate pe durată │ L5N │ │ │ │ │nedeterminată │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciară
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ NEREZIDENŢI │ │ │ Cod ├────────────┬───────────────┬────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┤ │ ACTIV │poziţie│ Societăţi │Întreprinzători│Persoane│ Societăţi de │Administraţii│Administraţii│ │ │ │nefinanciare│ individuali │ fizice │asigurare şi de│ publice │ private │ │ │ │ │ │ │ capitalizare │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │ │ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - utilizări din deschideri de │ B3J │ │ │ │ │ │ │ │ credite permanente │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B105 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe │ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe│ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe│ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │ │SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE│ │ │ │ │ │ │ │ │SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND │ │ │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────────┴────────┴───────────────┴─────────────┴─────────────┘
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] [G] Global [ ] ┌────────┐ │mod 4014│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ NEREZIDENŢI │ │ │ Cod ├────────────┬───────────────┬────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┤ │ PASIV │poziţie│ Societăţi │Întreprinzători│Persoane│ Societăţi de │Administraţii│Administraţii│ │ │ │nefinanciare│ individuali │ fizice │asigurare şi de│ publice │ private │ │ │ │ │ │ │ capitalizare │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ X │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H104 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H110 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │ │termene: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mici sau egale cu 1 lună │ H116 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────────┼────────┼───────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────────┴────────┴───────────────┴─────────────┴─────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
3. PORTOFOLIUL DE TITLURI
- mod. 4020 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.
CONŢINUT
Linii
Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi după cotaţia bursieră. Fiecare poziţie reflectă o singură categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cât şi pe cele străine asimilate.
Poziţiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.
Poziţiile "titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.
Coloane
Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor:
Coloana 1 "Valoare brută contabilă" înregistrează:
-valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă;
-costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;
-costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;
-costul de achiziţie, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalenţă sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.
Coloana 2 "Valoare la preţul de piaţă" înregistrează:
-preţul pieţei din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacţie;
-preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.
Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, în funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;
-valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotaţia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.
Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.
Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenţi rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi altă clientelă financiară - şi global, pentru emitenţii nerezidenţi.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Moneda:
Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [ ] [ ] ┌────────┐ │mod 4020│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬───────────────┬──────────┐ │ ACTIV │ Cod │Valoare brută│ Valoare la │Valoare de│ │ │poziţie│ contabilă │preţul de piaţă│rambursare│ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de piaţă interbancară │ 012 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de creanţe negociabile │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de trezorerie │ 021 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de depozit │ 022 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor│ 023 │ │ │ │ │ financiare │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bilete de trezorerie │ 024 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri de creanţe negociabile │ 025 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 030 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri subordonate │ 031 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri cu venit fix │ 040 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - acţiuni │ 061 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - părţi în organisme de plasament colectiv │ │ │ │ │ │ în valori mobiliare │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - părţi pe termen scurt în OPCVM │ 063 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte părţi în OPCVM │ 064 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri cu venit variabil │ 065 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de piaţă interbancară │ 072 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de creanţe negociabile │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de trezorerie │ 081 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de depozit │ 082 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor│ 083 │ │ │ │ │ financiare │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bilete de trezorerie │ 084 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri de creanţe negociabile │ 085 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 090 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri subordonate │ 095 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri cu venit fix │ 100 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - acţiuni │ 121 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - părţi în organisme de plasament colectiv │ │ │ │ │ │ în valori mobiliare │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - părţi pe termen scurt în OPCVM │ 123 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte părţi în OPCVM │ 124 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri cu venit variabil │ 125 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de piaţă interbancară │ 141 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri de creanţe negociabile │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de trezorerie │ 143 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - certificate de depozit │ 144 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor│ 145 │ │ │ │ │ financiare │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - bilete de trezorerie │ 146 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri de creanţe negociabile │ 147 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 150 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri subordonate │ 155 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - alte titluri cu venit fix │ 160 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE │ │ │ │ │ │LEGATE (exclusiv titlurile date cu împrumut)│ 200 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE PARTICIPARE │ │ │ │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ 210 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ │ │ │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ 220 │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [ ] [ ] ┌────────┐ │mod 4020│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ EMITENŢI REZIDENŢI │ │ │ ├──────────────────────────────┬──────────────────────────────┤ │ │ │ Instituţii de credit │ Organisme de plasament │ │ │ │ │ colectiv în valori mobiliare │ │ │ Cod ├─────────┬─────────┬──────────┼─────────┬─────────┬──────────┤ │ │poziţie│ Valoare │ Valoare │Valoare de│ Valoare │ Valoare │Valoare de│ │ │ │ brută │la preţul│rambursare│ brută │la preţul│rambursare│ │ │ │contabilă│de piaţă │ │contabilă│de piaţă │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 030 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 050 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ 060 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 091 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 092 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 110 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 131 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 132 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 151 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 152 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 170 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE │ │ │ │ │ │ │ │ │LEGATE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 201 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 202 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PARTICIPARE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 211 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 212 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE │ │ │ │ │ │ │ │ │PORTOFOLIU │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 221 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 222 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┴──────────┴─────────┴─────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [ ] [ ] ┌────────┐ │mod 4020│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ EMITENŢI REZIDENŢI │ │ │ ├──────────────────────────────┬──────────────────────────────┤ │ │ │Instituţii financiare, altele │ Statul │ │ │ Cod │ decât instituţiile de credit │ │ │ │poziţie├─────────┬─────────┬──────────┼─────────┬─────────┬──────────┤ │ │ │ Valoare │ Valoare │Valoare de│ Valoare │ Valoare │Valoare de│ │ │ │ brută │la preţul│rambursare│ brută │la preţul│rambursare│ │ │ │contabilă│de piaţă │ │contabilă│de piaţă │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 030 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 050 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ 060 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 091 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 092 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 110 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 131 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 132 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 151 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 152 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 170 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE │ │ │ │ │ │ │ │ │LEGATE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 201 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 202 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PARTICIPARE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 211 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 212 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE │ │ │ │ │ │ │ │ │PORTOFOLIU │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 221 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 222 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┴──────────┴─────────┴─────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] [ ] [ ] ┌────────┐ │mod 4020│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ EMITENŢI REZIDENŢI │ │ │ ├──────────────────────────────┬──────────────────────────────┤ │ │ │ Administraţii publice, în │ Altă clientelă nefinanciară │ │ │ │ afară de stat │ │ │ │ Cod ├─────────┬─────────┬──────────┼─────────┬─────────┬──────────┤ │ │poziţie│ Valoare │ Valoare │Valoare de│ Valoare │ Valoare │Valoare de│ │ │ │ brută │la preţul│rambursare│ brută │la preţul│rambursare│ │ │ │contabilă│de piaţă │ │contabilă│de piaţă │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 030 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 050 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ 060 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 091 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 092 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 110 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 131 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 132 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - cotate │ 151 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - necotate │ 152 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele │ 170 │ │ │ │ │ │ │ │ decât obligaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE │ │ │ │ │ │ │ │ │LEGATE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 201 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 202 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI DE PARTICIPARE │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 211 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 212 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE │ │ │ │ │ │ │ │ │PORTOFOLIU │ │ │ │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 221 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────┼─────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 222 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴─────────┴──────────┴─────────┴─────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] [ ] [ ] ┌────────┐ │mod 4020│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐ │ │ │ EMITENŢI NEREZIDENŢI │ │ │ ├────────────────────────────────────────┤ │ │ Cod │ Total │ │ │poziţie├─────────────┬───────────────┬──────────┤ │ │ │Valoare brută│ Valoare la │Valoare de│ │ │ │ contabilă │preţul de piaţă│rambursare│ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ 030 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele decât │ 050 │ │ │ │ │ obligaţiunile │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ 060 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT FIX │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - cotate │ 091 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - necotate │ 092 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele decât │ 110 │ │ │ │ │ obligaţiunile │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ TITLURI CU VENIT VARIABIL │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - cotate │ 131 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - necotate │ 132 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - obligaţiuni │ - │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - cotate │ 151 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - necotate │ 152 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cu venit fix, altele decât │ 170 │ │ │ │ │ obligaţiunile │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 201 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 202 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI DE PARTICIPARE │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 211 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 212 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ │ │ │ │ │(exclusiv titluri date cu împrumut) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri cotate │ 221 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┼──────────┤ │ - titluri necotate │ 222 │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
- mod. 4021 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.
CONŢINUT
Linii
Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).
Coloane
O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează;
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional* [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4021│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐ │ │ Cod │ │ │ │poziţie│ SUME │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ A │ B │ 1 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ ACTIV │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Acţiuni proprii │ E5W │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Acţionari sau asociaţi │ L0C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ PASIV │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CAPITAL │ - │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Capital subscris nevărsat │ L9B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Capital subscris vărsat │ L9C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Elemente asimilate capitalului │ L9E │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Prime de capital │ - │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - prime de emisiune │ L7C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - prime de fuziune │ L109 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - prime de aport │ L115 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - prime de sciziune │ L116 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni │ L117 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - alte prime │ L7D │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve legale din profitul brut │ L110 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve legale din profitul net │ L111 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut │ L112 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net │ L113 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve pentru acţiuni proprii │ L7M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezerve din conversie │ L7W │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Alte rezerve │ L7Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │DATORII SUBORDONATE │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Datorii subordonate la termen │ - │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - titluri subordonate la termen │ L5C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - împrumuturi participative │ L5F │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - alte împrumuturi subordonate la termen │ L5H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ - │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - titluri subordonate pe durată nedeterminată │ L5M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată │ L5N │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Subvenţii pentru investiţii │ L06 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Fonduri publice alocate │ L07 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin │ │ │ │ semnătură │ L21 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ L16 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Provizioane pentru riscuri de ţară │ L114 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Provizioane pentru restructurare │ L118 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi │ │ │ │ alte acţiuni similare legate de acestea │ L119 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ L29 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv │ │ │ │ pierderea nerecuperată (+/-)(1) │ L120 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a │ │ │ │ IAS, mai puţin IAS 29 (+/-)(1) │ L121 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor │ │ │ │ contabile (+/-)(1) │ L122 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale │ │ │ │ (+/-)(1) │ L123 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve │ │ │ │ din reevaluare (+/-)(1) │ L124 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │- Profit sau pierdere (+/-)(1) │ L91 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │REPARTIZAREA PROFITULUI │ L103 │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘ *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române. "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine - Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
5. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod. 4023
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.
CONŢINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:
-tipul instrumentului financiar derivat
▪ instrumente financiare derivate de dobândă;
▪ instrumente financiare derivate de curs de schimb.
-natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate
▪ pieţe organizate şi asimilate;
▪ pieţe la buna înţelegere.
-finalitatea operaţiunii
▪ operaţiuni de "microacoperire";
▪ operaţiuni "poziţii deschise izolate".
Coloane
O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod. 4023 -
(Instrumente financiare derivate)
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [ ] [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4023│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐ │ │ Cod │ │ │ │poziţie│Sume│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente│ │ │ │financiare derivate de dobândă │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni debitoare │ Q1B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni creditoare │ Q2B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni debitoare │ Q1C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni creditoare │ Q2C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente │ │ │ │financiare derivate de dobândă │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni debitoare │ Q1D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni creditoare │ Q2D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni debitoare │ Q1E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Operaţiuni creditoare │ Q2E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente│ │ │ │financiare derivate de curs de schimb │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente │ │ │ │financiare derivate de curs de schimb │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤ │ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8E │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE
- mod. 4025 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.
Instituţiile de credit identifică operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.
CONŢINUT
Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau două devize între ele.
Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).
Linii
Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate:
-în funcţie de următoarele operaţiuni:
▪ lei de primit contra devize de livrat;
▪ devize de livrat contra lei de primit;
▪ devize de primit contra lei de livrat;
▪ lei de livrat contra devize de primit;
▪ devize de primit contra devize de livrat;
▪ devize de livrat contra devize de primit.
-în funcţie de natura schimburilor:
▪ existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare;
▪ absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare.
Coloane
Operaţiunile sunt separate după următoarele criterii:
-locul de rezidenţă al agentului contrapartidă;
-modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna înţelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);
-pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna înţelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operaţiune. Agenţii contrapartidă sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciară.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Moneda:
Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... [N] Naţional [ ] [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [ ] [ ] Simbol deviză: [_,_,_] ┌────────┐ │mod 4025│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ REZIDENŢI │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┬──────────┤ │ │ │ Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere │ │ │ │ Cod ├──────────┬─────────┬────────────┬────────────┤Operaţiuni│ │ │poziţie│ │Organisme│ Instituţii │ │ pe pieţe │ │ │ │ │ de │financiare, │ │organizate│ │ │ │Instituţii│plasament│altele decât│ Clientela │ │ │ │ │de credit │colectiv │instituţiile│nefinanciară│ │ │ │ │ │în valori│ de credit │ │ │ │ │ │ │mobiliare│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P3D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P3E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P4D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P4E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P5D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P5E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P6D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P6E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P107 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P108 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P109 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P110 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS │ │ │ │ │ │ │ │DE SCHIMB(3) │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Lei de primit contra devize de livrat │ Q3F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de livrat contra lei de primit │ Q4F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de primit contra lei de livrat │ Q5F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Lei de livrat contra devize de primit │ Q6F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de primit contra devize de livrat│ Q7F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de livrat contra devize de primit│ Q8F │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘ (1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) (2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) (3) Futures pe curs de schimb
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... [N] Naţional [ ] [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [ ] [ ] Simbol deviză: [_,_,_] ┌────────┐ │mod 4025│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ NEREZIDENŢI │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┬──────────┤ │ │ │ Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere │ │ │ │ Cod ├──────────┬─────────┬────────────┬────────────┤Operaţiuni│ │ │poziţie│ │Organisme│ Instituţii │ │ pe pieţe │ │ │ │ │ de │financiare, │ │organizate│ │ │ │Instituţii│plasament│altele decât│ Clientela │ │ │ │ │de credit │colectiv │instituţiile│nefinanciară│ │ │ │ │ │în valori│ de credit │ │ │ │ │ │ │mobiliare│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P3D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P3E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P4D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P4E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P5D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P5E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P6D │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P6E │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P107 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P108 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb│ │ │ │ │ │ │ │ de trezorerie(1) │ P109 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Operaţiuni de schimb financiare(2) │ P110 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS │ │ │ │ │ │ │ │DE SCHIMB(3) │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Lei de primit contra devize de livrat │ Q3F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de livrat contra lei de primit │ Q4F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de primit contra lei de livrat │ Q5F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Lei de livrat contra devize de primit │ Q6F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de primit contra devize de livrat│ Q7F │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │- Devize de livrat contra devize de primit│ Q8F │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘ (1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de piaţă a dobânzilor intermediare) (2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) (3) Contracte futures pe curs de schimb
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
- mod. 4026 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.
CONŢINUT
Fila 1
Linii
Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.
Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică.
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).
Coloane
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
Fila 2
Linii
Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.
Coloane
Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4026│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │ │ │ LEI │ DEVIZE │ │ │ Cod ├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE RESTANTE │ - │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe restante │ A106 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi restante │ A107 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ A108 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe îndoielnice │ A109 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice │ A110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ A111 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ RISCURI DE ŢARĂ │ A80 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe restante │ B110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi restante │ B111 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ B112 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe îndoielnice │ B113 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice │ B114 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ B115 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ RISCURI DE ŢARĂ │ B9S │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI │ │ │ │ │ │ │OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe restante │ E117 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi restante │ E118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ E119 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe îndoielnice │ E120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice │ E121 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ E122 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ RISCURI DE ŢARĂ │ E95 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe restante │ F125 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi restante │ F126 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ F127 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe îndoielnice │ F128 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice │ F129 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ - Creanţe ataşate │ F130 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ RISCURI DE ŢARĂ │ F9R │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ RISCURI DE ŢARĂ │ Q90 │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘ *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române. "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4026│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐ │ │ Cod │ │ │ │ │poziţie│LEI│DEVIZE│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 111 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 113 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi restante privind: │ 120 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 130 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de │ │ │ │ │ credit (nostro) │ 137 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe îndoielnice, din care: │ 150 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 151 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 153 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 154 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi îndoielnice privind: │ 160 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 170 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 171 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori de recuperat │ 175 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 176 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de │ │ │ │ │ credit (nostro) │ 178 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe comerciale │ 211 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite de trezorerie │ 212 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru export │ 213 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru echipament │ 214 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 216 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 218 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 219 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 220 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi restante privind: │ 230 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru export │ 233 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 250 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru export │ 254 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori de recuperat │ 261 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe îndoielnice, din care: │ 310 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe comerciale │ 311 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite de trezorerie │ 312 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru export │ 313 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru echipament │ 314 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 316 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 318 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 319 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 320 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi îndoielnice privind: │ 330 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru export │ 333 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 350 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 351 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru export │ 354 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - valori de recuperat │ 361 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 362 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 411 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 412 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de plasament │ 413 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de investiţii │ 414 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Debitori diverşi │ 415 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi restante privind: │ 420 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 421 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Debitori diverşi │ 426 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 430 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri primite în pensiune livrată │ 432 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de plasament │ 434 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - debitori diverşi │ 436 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 438 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de decontare privind │ │ │ │ │ operaţiunile cu titluri │ 442 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 443 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe îndoielnice, din care: │ 450 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 451 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 452 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de plasament │ 453 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de investiţii │ 454 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Debitori diverşi │ 455 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi îndoielnice privind: │ 460 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 461 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Debitori diverşi │ 466 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 470 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 471 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri primite în pensiune livrată │ 472 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de plasament │ 474 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - debitori diverşi │ 476 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 477 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 478 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ titluri │ 482 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 483 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 510 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi restante privind: │ 520 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite subordonate │ 521 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri │ │ │ │ │ de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, │ │ │ │ │ date cu împrumut │ 522 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 530 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale │ │ │ │ │ legate, titlurilor de participare şi titlurilor │ │ │ │ │ activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 534 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 550 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Dobânzi îndoielnice privind: │ 560 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Credite subordonate │ 561 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri │ │ │ │ │ de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, │ │ │ │ │ date cu împrumut │ 562 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │Creanţe ataşate privind: │ 570 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 572 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤ │ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale │ │ │ │ │ legate, titlurilor de participare şi titlurilor │ │ │ │ │ activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 574 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
8. PROVIZIOANE - mod. 4027 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.
CONŢINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
-naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane:
▪ creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;
▪ angajamente din afara bilanţului;
▪ riscuri de ţară.
-monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Fila 3
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.
Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4027│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │ │ │ LEI │ DEVIZE │ │ │ Cod ├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤ │ │poziţie│Rezidenţi│Nerezidenţi│Rezidenţi│Nerezidenţi│ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │ │INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 011 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 012 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │ │CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 021 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 022 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │ │CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 031 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 032 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND │ │ │ │ │ │ │VALORILE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 041 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 042 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 051 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 052 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în lei │ 061 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤ │- exprimate în devize │ 062 │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘ *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4027│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬─────────┐ │ │ Cod │ LEI │ DEVIZE │ │ │poziţie│ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane specifice de risc de credit │ 811 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane specifice de risc de dobândă │ 812 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane specifice de risc de credit │ 821 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane specifice de risc de dobândă │ 822 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ - │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate│ 831 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit │ 832 │ │ │ │ fix │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit │ 833 │ │ │ │ variabil │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea acţiunilor proprii │ 834 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ - │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate│ 836 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit │ 837 │ │ │ │ fix │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR │ 838 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 839 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL │ 840 │ │ │ │ SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A │ │ │ │ │ TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR │ - │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs │ - │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs │ 841 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs │ 842 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale │ - │ │ │ │ activităţii de exploatare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru fondul comercial │ 843 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru alte imobilizări necorporale │ 844 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea │ │ │ │ │ imobilizărilor corporale ale activităţii │ │ │ │ │ de exploatare │ - │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri │ 845 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea construcţiilor │ 846 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de │ 847 │ │ │ │ transport │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - pentru deprecierea altor active corporale │ 848 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în │ 849 │ │ │ │ afara activităţii de exploatare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara │ 850 │ │ │ │ activităţii de exploatare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING │ 851 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ │ 852 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ 853 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin │ 854 │ │ │ │ semnătură │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ 855 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru riscuri de ţară │ 856 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru restructurare │ 857 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte │ 858 │ │ │ │ acţiuni similare legate de acestea │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ Alte provizioane │ 859 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴─────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
PROVIZIOANE - mod. 4027 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4027│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬─────────┐ │ │ Cod │ │ │ │ │poziţie│ LEI │ DEVIZE │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI │ │ │ │ │INTERBANCARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 111 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 113 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 120 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 130 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ │ │ │ │ (nostro) │ 137 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 150 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 151 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 153 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 154 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 160 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 170 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 171 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori de recuperat │ 175 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 176 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ │ │ │ │ (nostro) │ 178 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI │ │ │ │ │CU CLIENTELA │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 211 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 212 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 213 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 214 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 216 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 218 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 219 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 220 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 230 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru export │ 233 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 250 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru export │ 254 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori de recuperat │ 261 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 310 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 311 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 312 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 313 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 314 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 316 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 318 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 319 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 320 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 330 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru export │ 333 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 350 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 351 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru export │ 354 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - valori de recuperat │ 361 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 362 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI │ │ │ │ │CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 411 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 412 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 413 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 414 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 415 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 420 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 421 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Debitori diverşi │ 426 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 430 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri primite în pensiune livrată │ 432 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de plasament │ 434 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - debitori diverşi │ 436 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 438 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ titluri │ 442 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 443 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: │ 450 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 451 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 452 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 453 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 454 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 455 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 460 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri primite în pensiune livrată │ 461 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Debitori diverşi │ 466 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 470 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe îndoielnice, din care: │ 471 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri primite în pensiune livrată │ 472 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de plasament │ 474 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - debitori diverşi │ 476 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 477 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor primite în pensiune livrată │ 478 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ titluri │ 482 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente debitorilor diverşi │ 483 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE │ │ │ │ │VALORILOR IMOBILIZATE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite │ │ │ │ │ subordonate │ 510 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 520 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite subordonate │ 521 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │ │ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date │ │ │ │ │ cu împrumut │ 522 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 530 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │ │ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de │ │ │ │ │ portofoliu, date cu împrumut │ 534 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite │ │ │ │ │ subordonate │ 550 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: │ 560 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Credite subordonate │ 561 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │ │ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu │ │ │ │ │ împrumut │ 562 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 570 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - Dobânzi îndoielnice, din care: │ 572 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │ │ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de │ │ │ │ │ portofoliu, date cu împrumut │ 574 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴─────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN
AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale.
CONŢINUT
Linii
Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale.
Coloane
-valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzătoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;
-titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare;
-titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective.
MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finanţările sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.
În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare:
-plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare;
-plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare;
-plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.
3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete.
5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală.
6. Creditele cu plăţi progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.
Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare.
12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA
BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [ ] ┌────────┐ │mod 4028│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐ │ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │ │ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤ │ PLASAMENTE │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │ │ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│5 ani│ │ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │ 5 ani│ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite la termen la bănci centrale │ 001 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite colaterale la bănci centrale │ 002 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite la termen la instituţii de credit │ 011 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite colaterale la instituţii de credit │ 012 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite la termen acordate instituţiilor de │ 021 │ │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite financiare acordate instituţiilor │ 022 │ │ │ │ │ │ │ │de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - bănci centrale │ 031 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii de credit │ 032 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Creanţe comerciale │ 101 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite de trezorerie │ 102 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite pentru export │ 103 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite pentru echipament │ 104 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite pentru bunuri imobiliare │ 105 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Alte credite acordate clientelei │ 106 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE │ - │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite la termen acordate clientelei │ │ │ │ │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 111 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare altele decât │ 112 │ │ │ │ │ │ │ │ instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 121 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare, altele decât │ 122 │ │ │ │ │ │ │ │ instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - clientela nefinanciară │ 123 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri primite în pensiune livrată │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii de credit │ 201 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 202 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare, altele decât │ 203 │ │ │ │ │ │ │ │ instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - clientela nefinanciară │ 204 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri de tranzacţie │ 211 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri de plasament │ 212 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri de investiţii │ 213 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri date cu împrumut │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - titluri de tranzacţie │ 221 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - titluri de plasament │ 222 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - titluri de investiţii │ 223 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Credite subordonate la termen │ 231 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘ *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [ ] ┌────────┐ │mod 4028│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐ │ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │ │ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤ │ RESURSE │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │ │ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│5 ani│ │ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │ 5 ani│ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Împrumuturi de refinanţare de la bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │centrale │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - împrumuturi colateralizate cu active │ 301 │ │ │ │ │ │ │ │ eligibile pentru garantare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - împrumuturi lombard │ 302 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - alte împrumuturi │ 303 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite la termen ale instituţiilor de │ 311 │ │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite colaterale ale instituţiilor de │ 312 │ │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Împrumuturi la termen primite de la │ 321 │ │ │ │ │ │ │ │instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Împrumuturi financiare primite de la │ 322 │ │ │ │ │ │ │ │instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - bănci centrale │ 331 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii de credit │ 332 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARĂ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Împrumuturi la termen de la clientela │ │ │ │ │ │ │ │ │financiară │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 401 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare, altele decât │ 402 │ │ │ │ │ │ │ │ instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 411 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare, altele decât │ 412 │ │ │ │ │ │ │ │ instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - clientela nefinanciară │ 413 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite la termen │ 421 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Depozite colaterale │ 422 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Certificate de depozit │ 423 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Carnete şi librete de economii │ 424 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri date în pensiune livrată │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii de credit │ 501 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - OPCVM │ 502 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - instituţii financiare, altele │ 503 │ │ │ │ │ │ │ │ decât instituţiile de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - clientela nefinanciară │ 504 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Datorii constituite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - titluri de piaţă interbancară │ 521 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - titluri de creanţe negociabile │ 522 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - obligaţiuni │ 523 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ - alte datorii constituite prin │ 524 │ │ │ │ │ │ │ │ titluri │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │DATORII SUBORDONATE LA TERMEN │ 530 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │FONDURI PUBLICE ALOCATE │ 540 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [ ] ┌────────┐ │mod 4028│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐ │ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │ │ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤ │ ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │poziţie│ D <= │1 lună│3 luni│6 luni│ 1 an │ D > │ │ │ │1 lună│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│5 ani│ │ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │ 5 ani│ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Angajamente în favoarea altor instituţii de │ 611 │ │ │ │ │ │ │ │credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Angajamente primite de la alte instituţii │ 621 │ │ │ │ │ │ │ │de credit │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Angajamente în favoarea clientelei │ 630 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Angajamente primite de la clientela │ 631 │ │ │ │ │ │ │ │financiară şi instituţiile administraţiei │ │ │ │ │ │ │ │ │publice │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri de primit (exclusiv titlurile │ 710 │ │ │ │ │ │ │ │vândute cu posibilitate de răscumpărare) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri de livrat (exclusiv titlurile │ 720 │ │ │ │ │ │ │ │cumpărate cu posibilitate de răscumpărare) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri vândute cu posibilitate de │ 731 │ │ │ │ │ │ │ │răscumpărare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │Titluri cumpărate cu posibilitate de │ 741 │ │ │ │ │ │ │ │răscumpărare │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4032 - reflectă existentul şi mişcările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere).
CONŢINUT
Fila 1
Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută.
Linii
Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare.
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări;
-valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări;
-valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări;
-existentul imobilizărilor la sfârşitul anului.
Fila 2
Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale.
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea amortizării la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";
-valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare".
Fila 3
Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare.
Coloane
Coloanele reprezintă:
-valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare";
-valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;
-valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;
-valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────┬───────┬───────┬────────┬─────────────────┬──────────┐ │ │ │ │ │ Reduceri │ │ │ VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR │ Cod │ Sold │Creşteri├─────┬───────────┤Sold final│ │ DE IMOBILIZĂRI │poziţie│iniţial│ │Total│ din care: │(col. 5 = │ │ │ │ │ │ │dezmembrări│1 + 2 - 3)│ │ │ │ │ │ │ şi casări │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1(1) │ 2(2) │3(3) │ 4(4) │ 5(5) │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 101 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Alte imobilizări necorporale │ 103 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Imobilizări necorporale în curs │ 104 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │TOTAL (poz. 101 la 104) │ 105 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ │ Terenuri │ 106 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Amenajări de terenuri │ 107 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Construcţii │ 108 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Echipamente tehnologice (maşini, │ 109 │ │ │ │ │ │ │ utilaje şi instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Aparate şi instalaţii de │ 110 │ │ │ │ │ │ │ măsurare, control şi reglare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Mijloace de transport │ 111 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Animale şi plantaţii │ 112 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Mobilier, aparatură birotică, │ 113 │ │ │ │ │ │ │ echipamente de protecţie a │ │ │ │ │ │ │ │ valorilor umane şi materiale şi │ │ │ │ │ │ │ │ alte active corporale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Imobilizări corporale în curs │ 114 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ Efecte publice şi valori asimilate│ 116 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Obligaţiuni şi alte titluri cu │ 117 │ │ │ │ X │ │ │ venit fix │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Părţi în societăţile comerciale │ 118 │ │ │ │ X │ │ │ legale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ Participaţii şi activităţi de │ 119 │ │ │ │ X │ │ │ portofoliu │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 116 la 119) │ 120 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 105 + 115 + 120) │ 121 │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────┴───────┴───────┴────────┴─────┴───────────┴──────────┘ *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
|
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ │ │ │ │ Amortizare │ Amortizare │ │ AMORTIZĂRI AFERENTE │ Cod │ Sold │Amortizare│ aferentă │la sfârşitul│ │ ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI │poziţie│iniţial│în cursul │imobilizărilor│ anului │ │ │ │ │ anului │ scoase din │ (col. 9 = │ │ │ │ │ │ evidenţă │ 6 + 7 - 8) │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Alte imobilizări necorporale │ 133 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (poz. 131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Terenuri │ 135 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Amenajări de terenuri │ 136 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Construcţii │ 137 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Echipamente tehnologice (maşini, │ 138 │ │ │ │ │ │ utilaje şi instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Aparate şi instalaţii de măsurare, │ 139 │ │ │ │ │ │ control şi reglare │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Mijloace de transport │ 140 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Animale şi plantaţii │ 141 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ Mobilier, aparatură birotică, │ 142 │ │ │ │ │ │ echipamente de protecţie a valorilor│ │ │ │ │ │ │ umane şi materiale şi alte active │ │ │ │ │ │ │ corporale │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (poz. 135 la 142) │ 143 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AMORTIZĂRI - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(poz. 134 + 143) │ 144 │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘
|
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────┬───────┬───────┬───────────┬───────────┬─────────────┐ │ │ │ │Provizioane│Provizioane│ Sold final │ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │ Cod. │ Sold │constituite│reluate la │ (col. 13 = │ │ ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI │poziţie│iniţial│ în cursul │ venituri │10 + 11 - 12)│ │ │ │ │ anului │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 10(1) │ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Alte imobilizări necorporale │ 153 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Imobilizări necorporale în curs │ 154 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │TOTAL (poz. 151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Terenuri │ 156 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Amenajări de terenuri │ 157 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Construcţii │ 158 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Echipamente tehnologice (maşini, │ 159 │ │ │ │ │ │ utilaje şi instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Aparate şi instalaţii de măsurare, │ 160 │ │ │ │ │ │ control şi reglare │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Mijloace de transport │ 161 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Animale şi plantaţii │ 162 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Mobilier, aparatură birotică, │ 163 │ │ │ │ │ │ echipamente de protecţie a valorilor │ │ │ │ │ │ │ umane şi materiale şi alte active │ │ │ │ │ │ │ corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Imobilizări corporale în curs │ 164 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │TOTAL (poz. 156 la 164) │ 165 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ Efecte publice şi valori asimilate │ 166 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit │ 167 │ │ │ │ │ │ fix │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Părţi în societăţile comerciale legate│ 168 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ Participaţii şi activităţi de │ 169 │ │ │ │ │ │ portofoliu │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │TOTAL (poz. 166 la 169) │ 170 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ 171 │ │ │ │ │ │(poz. 155 + 165 + 170) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴─────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
- mod. 4080 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.
CONŢINUT
Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.
Veniturile sunt clasificate în:
-venituri din activitatea de exploatare bancară;
-venituri diverse din exploatare;
-venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;
-venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit;
-venituri extraordinare;
-venituri din impozitul pe profit amânat.
Cheltuielile sunt clasificate în:
-cheltuieli de exploatare bancară;
-cheltuieli cu personalul;
-cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;
-cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi;
-cheltuieli diverse de exploatare;
-cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale;
-cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;
-cheltuieli extraordinare;
-cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.
Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda;
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -
JUDEŢUL ________________________|_|_| FORMA DE PROPRIETATE _____________|_|_| DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea CREDIT: _____________________________ preponderentă) ________________________ ADRESA LOC: _________, sector _______ Cod grupă CAEN _________________|_|_|_| STR.: _________________ nr.: ________ CODUL FISCAL _____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| TELEFONUL: __________ FAXUL: ________ NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI __________________________ [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4080│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐ │ │ Cod │ Suma │ │ │poziţie│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ │ W01 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ W05 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Dobânzi │ W2A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Bănci centrale │ W2B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Conturi de corespondent │ W2E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Depozite la instituţii de credit │ W101 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la vedere │ W102 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la termen │ W103 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - colaterale │ W104 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite acordate instituţiilor de credit │ W2H │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - de pe o zi pe alta │ W2J │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la termen │ W2K │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - financiare │ W2L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ W2M │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - de pe o zi pe alta │ W2N │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la termen │ W2P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte dobânzi │ W2Z │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W20 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Report/deport │ W21 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Diverse dobânzi │ W25 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Comisioane │ W30 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile cu clientela │ W40 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Dobânzi │ W6A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei │ W6B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale │ W6C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Operaţiuni de factoring │ W105 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite de trezorerie │ W6E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite pentru export │ W6D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite pentru echipament │ W6F │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite pentru bunuri imobiliare │ W6G │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte credite acordate clientelei │ W6H │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Credite acordate clientelei financiare │ W7A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - de pe o zi pe alta │ W7B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la termen │ W7L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Valori primite în pensiune │ W7N │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - de pe o zi pe alta │ W7P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - la termen │ W7S │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Conturi curente debitoare │ W7V │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte dobânzi │ W7Z │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W70 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Report/deport │ W73 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Diverse dobânzi │ W75 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Creanţe restante şi îndoielnice │ W78 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Comisioane │ W80 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile cu titluri │ X0A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată │ X0B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din titlurile de tranzacţie │ X0E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din titlurile de plasament │ X0K │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi │ X0L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dividende şi venituri asimilate │ X0Q │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din cesiune │ X0R │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din titlurile de investiţii │ X1A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi │ X1B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din prime │ X1G │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din datorii constituite prin titluri │ X2A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri │ X2P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X23 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane │ X27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ X3A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate │ X3B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din chirii │ X3C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi │ X3V │ │ │ asimilate │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi │ X3L │ │ │ asimilate │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3Z │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din chirii │ X4C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă │ X4P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă │ X4E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă │ X4V │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice │ X4W │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor │ X5A │ │ │ comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii │ │ │ │ de portofoliu │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen │ X5C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată │ X5D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dividende şi venituri asimilate │ X5K │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice │ X5W │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile de schimb │ X6A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane │ X6D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din operaţiunile în afara bilanţului │ X7A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din angajamentele de finanţare │ X7B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit│ X7G │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei │ X7J │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din angajamentele de garanţie │ X8A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit │ X8B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei │ X8G │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente │ Z0A │ │ │ financiare derivate │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă │ Z0C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb │ Z0F │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane │ Z0M │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din alte angajamente date │ Z0P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z1A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit │ Z1B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul │ Z1K │ │ │ clientelei │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă │ Z1T │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru │ Z1V │ │ │ persoane fizice │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru │ Z1W │ │ │ persoane juridice │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte comisioane │ Z1X │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri privind mijloacele de plată │ Z10 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z15 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară │ Z2A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate │ Z2F │ │ │ în comun │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară│ │ │ │ efectuate în comun │ Z2K │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară │ Z2P │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri diverse de exploatare bancară │ Z2R │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE │ Z3A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Cheltuieli refacturate │ Z3B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului │ Z3C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cheltuieli refacturate altor societăţi │ Z3D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în │ Z4A │ │ │ comun │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ Z4D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din cesiunea imobilizărilor │ Z4F │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ Z4L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare │ Z4R │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri accesorii │ Z5A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri privind imobilele legate de exploatare │ Z5B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din activităţi nebancare │ Z5E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri accesorii │ Z5L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Alte venituri diverse din exploatare │ Z6A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară │ Z6B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri │ Z6E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din subvenţii de exploatare │ Z101 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din producţia de imobilizări │ Z102 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea │ Z103 │ │ │ creanţelor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri │ Z6Z │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ Z124 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din donaţii şi subvenţii │ Z125 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte venituri diverse de exploatare │ Z126 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE │ Z8A │ │ │ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ Z8C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z104 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă │ Z105 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ Z8D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z106 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă │ Z107 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni │ Z8E │ │ │ diverse │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor │ Z108 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ Z109 │ │ │ plasament │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ Z110 │ │ │ investiţii │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor │ Z111 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z8F │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate │ Z112 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în │ Z113 │ │ │ cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de │ │ │ │ participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ Z114 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în │ Z115 │ │ │ curs │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ Z116 │ │ │ activităţii de exploatare │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în │ Z117 │ │ │ afara activităţii de exploatare │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ Z118 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ Z8V │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a │ Z119 │ │ │ angajamentelor prin semnătură │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ Z120 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru risc de ţară │ Z121 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru restructurare │ Z127 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor │ Z128 │ │ │ corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli │ Z122 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din fondul comercial negativ │ Z8W │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din recuperări de creanţe amortizate │ Z8X │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din ajustarea la inflaţie │ Z8Y │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT │ Z7A │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │TOTAL VENITURI CURENTE │ Z134 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │VENITURI EXTRAORDINARE │ Z90 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele │ Z123 │ │ │ similare │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │TOTAL VENITURI │ Z99 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘ *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4080│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐ │ │ Cod │ Suma │ │ │poziţie│ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ A │ B │ 1 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ S01 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ S05 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Dobânzi │ S2A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Bănci centrale │ S2B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Conturi de corespondent │ S2E │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Depozite ale instituţiilor de credit │ S101 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la vedere │ S102 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S103 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - colaterale │ S104 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Împrumuturi de la instituţii de credit │ S2H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - de pe o zi pe alta │ S2J │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S2K │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - financiare │ S105 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Valori date în pensiune │ S2M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - de pe o zi pe alta │ S2N │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S2P │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte dobânzi │ S2Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S20 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Report/deport │ S21 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Diverse dobânzi │ S25 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Comisioane │ S30 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela │ S40 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Dobânzi │ S6A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Conturi de factoring │ S6X │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Împrumuturi primite de la clientela financiară │ S6B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - de pe o zi pe alta │ S6C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S6F │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Valori date în pensiune │ S6H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - de pe o zi pe alta │ S6N │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S6P │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Conturi curente creditoare │ S6S │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Conturi de depozite │ S106 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la vedere │ S107 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - la termen │ S108 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - colaterale │ S109 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii │ S73 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte dobânzi │ S75 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S76 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Report/deport │ S77 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Diverse dobânzi │ S78 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Comisioane │ S80 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri │ T0A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată │ T0B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi la titlurile de tranzacţie │ T0E │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu titlurile de plasament │ T0K │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli de achiziţie │ T0M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din cesiune │ T0R │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu titlurile de investiţii │ T1A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli de achiziţie │ T1B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu amortizarea primelor │ T1G │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară │ T2F │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile │ T2K │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Dobânzi privind obligaţiunile │ T2N │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri │ T23 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Comisioane │ T27 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate │ T3A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu amortizarea │ T3C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi │ T3Q │ │ │ asimilate │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi │ T3V │ │ │ asimilate │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi │ T3L │ │ │ asimilate │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu amortizarea │ T4B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă │ T4H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă │ T4P │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă │ T4E │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă │ T4Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate │ T5A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Datorii subordonate la termen │ T5C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Datorii subordonate pe durată nedeterminată │ T5D │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Fonduri publice alocate │ T5H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb │ T6A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ T6B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Comisioane │ T6D │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului │ T7A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare │ T7B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit│ T7G │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Angajamente de finanţare primite de la clientelă │ T7J │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie │ T8A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit │ T8B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Angajamente de garanţie primite de la clientelă │ T8G │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente │ │ │ │ financiare derivate │ V0A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă │ V0C │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de │ V0F │ │ │ schimb │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Comisioane │ V0M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu alte angajamente primite │ V0Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu mijloacele de plată │ V1B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Alte cheltuieli de exploatare bancară │ V2A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate │ V2F │ │ │ în comun │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară │ V2K │ │ │ efectuate în comun │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară │ V2P │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI CU PERSONALUL │ V3A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu salariile personalului │ V3B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3E │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Contribuţia unităţii la asigurările sociale │ V101 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomaj │ V102 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate │ V170 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Alte cheltuieli privind personalul │ V103 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE │ V4A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ V105 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI │ V106 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu materialele │ V107 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu materialele consumabile │ V108 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind combustibilii │ V109 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind piesele de schimb │ V110 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind alte materiale │ V111 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar │ V112 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind alte stocuri │ V113 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V114 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii │ V115 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind energia şi apa │ V116 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii │ V117 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere │ V118 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul │ V119 │ │ │ personalului şi bunurilor │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului │ V120 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V121 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu primele de asigurare │ V122 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi │ V123 │ │ │ asimilate │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de │ V124 │ │ │ gestiune şi chiriile │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli │ V125 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate │ V126 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE │ V6A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară │ │ │ │ efectuate în comun │ V6B │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în │ V6E │ │ │ comun │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ V6H │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Pierderi din cesiunea imobilizărilor │ V6L │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale │ V6M │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare │ V6N │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V6Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ V153 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Donaţii şi subvenţii acordate │ V154 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli privind sponsorizările │ V155 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Pierderi din debitori diverşi │ V156 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V157 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI │ V7G │ │ │CORPORALE │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale │ V127 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale │ V128 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI │ │ │ │AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ V8A │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ V129 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V130 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V131 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ V132 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V133 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă │ V134 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni │ V135 │ │ │ diverse │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor │ V136 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ V137 │ │ │ plasament │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de │ V138 │ │ │ investiţii │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor │ V139 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ V140 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate │ V141 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în │ V142 │ │ │ cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de │ │ │ │ participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ V143 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în │ V144 │ │ │ curs │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor │ │ │ │ activităţii de exploatare │ V145 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în │ │ │ │ afara activităţii de exploatare │ V146 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice │ V147 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli │ V8V │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a │ │ │ │ angajamentelor prin semnătură │ V148 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ V149 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară │ V150 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare │ V171 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor │ │ │ │ corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea │ V172 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli │ V151 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane │ V8X │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane │ V8Z │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie │ V8Y │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │TOTAL CHELTUIELI CURENTE │ V167 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ V90 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │ Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare │ V152 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤ │TOTAL CHELTUIELI*) │ V99 │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘ *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4080│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┐ │ │ Cod │ Suma │ │ │poziţie│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │REZULTATUL CURENT │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PROFIT │ Z131 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PIERDERE │ V164 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PROFIT │ Z132 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PIERDERE │ V165 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PROFIT │ Z133 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PIERDERE │ V166 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ Impozitul pe profit şi alte impozite │ V92 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent │ V160 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat │ V161 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de │ V162 │ │ │ mai sus │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ - Venituri din impozitul pe profit amânat │ Z129 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PROFIT │ Z95 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │ PIERDERE │ V95 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │Repartizarea profitului*) │ V97 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┤ │REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA │ │ │ │PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE*) │ V98 │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┘ *) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.
CONŢINUT
Linii
Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").
Coloane
Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitatea: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE
FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [ ] [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4081│ - mii lei - ├────────┴───────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐ │ │ │ │Operaţiuni│Operaţiuni│ │ │ Cod │Operaţiuni│pe pieţele│pe pieţele│ │ │poziţie│pe pieţele│asimilate │ la buna │ │ │ │organizate│ pieţelor │înţelegere│ │ │ │ │organizate│ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Operaţiuni cu instrumente financiare │ │ │ │ │ │derivate de dobândă │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ Operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi potenţiale aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor neînchise de │ 030 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri potenţiale aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor neînchise de │ 040 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi de eşalonat aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor închise de │ 050 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri de eşalonat aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor închise de │ 060 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi │ 070 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri │ 080 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ Operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi │ 100 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri │ 110 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Operaţiuni cu instrumente financiare │ │ │ │ │ │derivate de curs de schimb │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ Operaţiuni de "micro-acoperire" │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi potenţiale aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor neînchise de │ 230 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri potenţiale aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor neînchise de │ 240 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi de eşalonat aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor închise de │ 250 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri de eşalonat aferente │ │ │ │ │ │ operaţiunilor închise de │ 260 │ │ │ │ │ micro-acoperire │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi │ 270 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri │ 280 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ Operaţiuni "poziţii deschise izolate" │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - pierderi │ 300 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - câştiguri │ 310 │ │ │ │ └────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
13. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală.
CONŢINUT
Linii
Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.
Coloane
Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala Însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
Periodicitate: anual.
REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional* [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM ┌────────┐ │mod 4084│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────┐ │ Denumirea indicatorilor │ Cod │ Sume │ │ │poziţie│ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │REPARTIZĂRI DIN PROFIT │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │Rezerve legale │ 110 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │Rezerva generală pentru riscul de credit │ 111 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi │ 112 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare │ 113 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │Alte repartizări prevăzute de lege │ 114 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────┤ │PROFIT NEREPARTIZAT │ 115 │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────┘ *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
14. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod 4090 -
PREZENTARE
Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plăţi restante, precum şi alte date informative.
CONŢINUT
Personalul
Număr salariaţi:
Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Număr mediu de salariaţi:
Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5.
Număr colaboratori:
Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".
Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".
Reţeaua comercială
Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz.
Numărul de conturi ale clientelei
Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.
Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită.
Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, aşa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.
Împrumuturi:
Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.
Date privind capitalul social şi capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.
Datele privind investiţiile străine în România
Capital social:
Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.
Capital de dotare:
Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidenţiate în capitalul de dotare.
Plăţi restante
Furnizori restanţi:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile.
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:
Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".
Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".
Contribuţia pentru pensia suplimentară:
Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".
Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:
Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").
Obligaţii restante faţă de alţi creditori:
Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată".
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă:
Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5-a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".
Date privind rezultatele înregistrate
La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.
Alte date informative
Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenţă 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.
REGULI DE RAPORTARE
Instituţiile de credit care raportează:
Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
-o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);
-o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);
-o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize.
Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.
INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 -
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional*) [ ] [S] Străinătate*) [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global*) [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐ │ │ Cod │ Realizări aferente │ │ PERSONALUL │poziţie│perioadei de raportare│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr salariaţi │ 010 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr mediu de salariaţi │ │ │ │(cu contract de muncă) │ 020 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr colaboratori │ │ │ │(cu contract civil) │ 030 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Salarii brute - mii lei - │ 040 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor - mii lei - │ 050 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐ │ │ Cod │ Realizări aferente │ │ REŢEAUA COMERCIALĂ │poziţie│perioadei de raportare│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care: │ 101 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - sucursale │ 102 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - agenţii │ 103 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - puncte de lucru │ 104 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - reprezentante │ 105 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în străinătate, din│ 111 │ │ │care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - sucursale │ 112 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - agenţii │ 113 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - reprezentante │ 114 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Număr Ghişee Automate de Bancă │ 121 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐ │ │ Cod │ │ │ NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI │poziţie│ Număr │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │CONTURI CURENTE, din care: │ 201 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Clientela nefinanciară │ 202 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 203 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 204 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │CONTURI DE FACTORING │ 210 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │CONTURI DE DEPOZITE │ 211 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Clientela nefinanciară │ 212 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 213 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit │ 214 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII │ 215 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘ *) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐ │ DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR │ Cod │ Realizări aferente │ │ ŞI ÎMPRUMUTURILOR │poziţie│perioadei de raportare│ │ │ │ - mii lei - │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL │ │ │ │(poz. 302 la 307), din care: │ 301 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - până la 30 zile │ 302 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - 30-90 zile │ 303 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - 90-180 zile │ 304 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - 180-270 zile │ 305 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - 270-360 zile │ 306 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - peste 1 an │ 307 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate │ 308 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu │ │ │ │instituţii de credit - TOTAL (poz. 310 la 321), din care: │ 309 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru │ │ │ │ Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în │ │ │ │ adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit │ 310 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate administratorilor instituţiei de credit │ │ │ │ (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), │ │ │ │ cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de │ │ │ │ credit, persoane fizice │ 311 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi │ │ │ │ ai instituţiei de credit, persoane juridice │ 312 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate membrilor unor comisii special │ │ │ │ constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare │ │ │ │ (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit,│ │ │ │ comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.) │ 313 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce │ │ │ │ exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, │ │ │ │ acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin │ │ │ │ cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia │ 314 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei│ │ │ │ de credit │ 315 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un │ │ │ │ reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz. │ │ │ │ 310 - 312 │ 316 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate societăţilor comerciale la al căror │ │ │ │ capital social instituţia de credit are o participaţie de │ │ │ │ cel puţin 10% │ 317 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate societăţilor comerciale la care una din │ │ │ │ persoanele prevăzute la poz. 310 - 317 deţin controlul │ │ │ │ efectiv │ 318 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate personalului Băncii Naţionale a României │ │ │ │ care exercită atribuţii de control sau de supraveghere │ │ │ │ bancară │ 319 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al│ │ │ │ Băncii Naţionale a României │ 320 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute │ │ │ │ la poz. 310, 311, 313 - 316, 319 şi 320 │ 321 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia │ 322 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Expuneri mari - TOTAL, din care: │ 323 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale │ │ │ │ instituţiei de credit │ 324 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL │ │ │ │(poz. 326 + 329 + 330), din care: │ 325 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform │ │ │ │ Legii nr. 7/1992 - total (poz. 327 + 328), din care: │ 326 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - aferente creditelor pentru investiţii devenite │ │ │ │ neperformante şi pierderi preluate la datoria publică │ │ │ │ internă, conform Legii nr. 7/1992 │ 327 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de │ │ │ │ construcţii-montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, │ │ │ │ comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite │ │ │ │ neperformante, preluate la datoria publică internă, │ │ │ │ conform Legii nr. 7/1992 │ 328 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G.│ │ │ │ nr. 1/1994 │ 329 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │ Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice │ │ │ │ interne, conform prevederilor legale │ 330 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤ │Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform │ │ │ │Legii nr. 95/1993 │ 331 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ Capital social subscris │ │ │ ├─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤ │ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │ │ │ ├─────────┬───────────────────────┼─────────┬───────────────────────┤ │ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ TOTAL │ din care: │ TOTAL │ din care: │ │ │poziţie│-mii lei-├───────────┬───────────┤-mii lei-├───────────┬───────────┤ │ │ │ │ în devize │ în devize │ │ în devize │ în devize │ │ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│ │ │ │ │ mii lei) │ USD) │ │ mii lei) │ USD) │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Capital social, din care: │ 401 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- A.P.A.P.S. │ 402 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- S.I.F. │ 403 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- regii autonome │ 404 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- societăţi şi companii comerciale rezidente │ 405 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- societăţi şi companii comerciale nerezidente │ 406 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- persoane fizice rezidente │ 407 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- persoane fizice nerezidente │ 408 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┴───────────┴───────────┴─────────┴───────────┴───────────┤ │ │ │ Capital social vărsat │ │ │ ├─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤ │ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │ │ │ ├─────────┬───────────────────────┼─────────┬───────────────────────┤ │ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ TOTAL │ din care: │ TOTAL │ din care: │ │ │poziţie│-mii lei-├───────────┬───────────┤-mii lei-├───────────┬───────────┤ │ │ │ │ în devize │ în devize │ │ în devize │ în devize │ │ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│ │ │ │ │ mii lei) │ USD) │ │ mii lei) │ USD) │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Capital social, din care: │ 420 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- A.P.A.P.S. │ 421 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- S.I.F. │ 422 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- regii autonome │ 423 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- societăţi şi companii comerciale rezidente │ 424 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- societăţi şi companii comerciale nerezidente │ 425 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- persoane fizice rezidente │ 426 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- persoane fizice nerezidente │ 427 │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴───────────┴─────────┴───────────┴───────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ Capital de dotare │ │ │ ├─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤ │ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │ │ │ ├─────────┬───────────────────────┼─────────┬───────────────────────┤ │ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ TOTAL │ din care: │ TOTAL │ din care: │ │ │poziţie│-mii lei-├───────────┬───────────┤-mii lei-├───────────┬───────────┤ │ │ │ │ în devize │ în devize │ │ în devize │ în devize │ │ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│ │ │ │ │ mii lei) │ USD) │ │ mii lei) │ USD) │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Capital de dotare, din care: │ 430 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- sumele în devize, puse la dispoziţia │ │ │ │ │ │ │ │ │ sucursalei, cu caracter permanent, de către │ │ │ │ │ │ │ │ │ instituţia de credit străină de care aparţine │ 431 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼───────────┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- rezerve constituite din profitul net, existente│ │ │ │ │ │ │ │ │ în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe │ │ │ │ │ │ │ │ │ baza aprobării instituţiei de credit străine de│ │ │ │ │ │ │ │ │ care aparţine │ 432 │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴───────────┴─────────┴───────────┴───────────┘
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐ │ DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA │ Cod │ Suma în devize │ │ (instituţii de credit persoane juridice române) │poziţie│(echivalent dolari SUA)│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Total capital social vărsat de investitorul străin, până la │ │ │ │începutul anului │ 501 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul│ │ │ │perioadei (poz. 503 la 506) │ 502 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- cumpărări de acţiuni │ 503 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- dividende reinvestite │ 504 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- conversii de împrumuturi în acţiuni │ 505 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- alte modalităţi │ 506 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin│ │ │ │în cursul perioadei (poz. 508 la 510) │ 507 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- vânzări de acţiuni │ 508 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- restituiri de capital │ 509 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- alte modalităţi │ 510 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Total capital social vărsat de investitorul străin, la │ │ │ │sfârşitul perioadei (poz. 501 + 502 - 507) │ 511 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Cota de participare a investitorului străin (%) │ 512 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Împrumuturi acordate de investitorul străin │ 513 │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐ │ DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA │ Cod │ Suma în devize │ │ (sucursale ale instituţiilor de credit străine) │poziţie│(echivalent dolari SUA)│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până │ │ │ │la începutul anului │ 520 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin│ │ │ │în cursul perioadei (poz. 522 la 524) │ 521 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter│ │ │ │ permanent, de către instituţia de credit străină de care │ │ │ │ aparţine │ 522 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- rezerve constituite din profitul net, existente în sold │ │ │ │ potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării │ │ │ │ instituţiei de credit străine de care aparţine │ 523 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- alte modalităţi │ 524 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul │ │ │ │străin în cursul perioadei (poz. 526 + 527) │ 525 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei,│ │ │ │ cu caracter permanent, de către instituţia de credit │ │ │ │ străină de care aparţine │ 526 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │- alte modalităţi │ 527 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────┤ │Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la │ │ │ │sfârşitul perioadei (poz. 520 + 521 - 525) │ 528 │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────┘
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬─────────────────────────────┐ │ │ │ │ din care: │ │ │ Cod │Total├──────────────────┬──────────┤ │ PLĂŢI RESTANTE │poziţie│col. │Pentru activitatea│ Pentru │ │ │ │2 + 3│ curentă │investiţii│ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │PLĂŢI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │ │ │(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │ 601 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), │ │ │ │ │ │ din care: │ 602 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - peste 30 zile │ 603 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - peste 90 zile │ 604 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - peste 1 an │ 605 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │ │ sociale - TOTAL (poz. 607 la 611), │ │ │ │ │ │ din care: │ 606 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - contribuţii pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │ │ stat datorate de angajatori, salariaţi şi │ │ │ │ │ │ alte persoane asimilate │ 607 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │ sociale de sănătate │ 608 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 609 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - contribuţii pentru ajutorul de şomaj │ 610 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - alte datorii sociale │ 611 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │ speciale │ 612 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 613 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │ la bugetul de stat │ 614 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │ la bugetele locale │ 615 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │ │ │ │ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │ 616 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 617 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 30 zile │ 618 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 90 zile │ 619 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 1 an │ 620 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ │ │ primite │ 621 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Depozite băneşti primite nerambursate la │ │ │ │ │ │ scadenţă - TOTAL (poz. 623 la 626), │ │ │ │ │ │ din care: │ 622 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante până la 30 zile │ 623 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 30 zile │ 624 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 90 zile │ 625 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ - restante după 1 an │ 626 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────────────────┼──────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti │ │ │ │ │ │ primite │ 627 │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴──────────────────┴──────────┘
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4090│ - mii lei - ├────────┴──────────────────────────────┬───────┬─────────────┬───────────────────────────────┐ │ DATE PRIVIND REZULTATELE │ Cod │ │Realizări aferente perioadei de│ │ ÎNREGISTRATE │poziţie│Număr unităţi│ raportare - mii lei - │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────────────────┤ │Unităţi care au înregistrat profit │ 701 │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────────────────────┤ │Unităţi care au înregistrat pierderi │ 702 │ │ │ └───────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────────────────────┘ ┌───────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────────────────────┐ │ │ Cod │ Realizări aferente perioadei de raportare │ │ ALTE DATE INFORMATIVE │poziţie│ - mii lei - │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Amortizarea aferentă gradului de │ 801 │ │ │neutilizare a mijloacelor fixe │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Mijloace fixe amortizate integral şi │ 802 │ │ │folosite în continuare │ │ │ └───────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────────────────────────────────┘
ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnătura
|
CAPITOLUL IV CONCORDANŢELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU INSTITUŢIILE
DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE
1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN
SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE
În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor.
Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.
Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie.
Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:
-primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referă poziţia;
-al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ACTIV PASIV ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Clasa 1 A G Clasa 2 B H Clasa 3 C, D, E J, K Clasa 4 F - Clasa 5 _ L ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Clasa 9 N, P, Q Clasa 6 S, T, V Clasa 7 W, X, Z ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.
Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă.
Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.
2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII
CLASA 1
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI
INTERBANCARE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │ACTIV│ └─────┘ A01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ) 4000 10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+181+182-191 A10 CASA ŞI ALTE VALORI 4000 10 A11 CASA 4000 101 A19 ALTE VALORI 4000 109 A20 CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE 4000 111 - ex. 1911 A25 CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro) 4000 121 - ex. 1911 A101 DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4000 1311+1312+1313 - ex. 1911 A30 CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4000 (inclusiv credite financiare) 1411+1412+1413 - ex. 1911 A40 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000 1511+1512 - ex. 1911 A50 VALORI DE RECUPERAT 4000 1611 - ex. 1911 A102 CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) 4000 1811+1812+1817 - ex. 1911 - ex. 1912 A106 CREANŢE RESTANTE 4026 1811 - ex. 1911 A107 DOBÂNZI RESTANTE 4026 1812 - ex. 1912 A108 CREANŢE ATAŞATE 4026 1817 - ex. 1912 A70 CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 4000 1821+1822+1827 - ex. 1911 - ex. 1912 A109 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 1821 - ex. 1911 A110 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 1822 - ex. 1912 A111 CREANŢE ATAŞATE 4026 1827 - ex. 1912 A80 CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ 4026 ex. 111 + ex. 1171 + ex. 121 + ex. 1271 + ex. 131 + ex. 141 + ex. 151 + ex. 161 + ex. 181 + ex. 182 A90 CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) 4000 1171+1271+1317+1417+1517+1617 - ex. 1912
|
CLASA 1
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │PASIV│ └─────┘ G01 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 4000 112+1172+122+1272+132+142+152+162 G20 ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE 4000 112 G25 CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro) 4000 122 G101 DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4000 1321+1322+1323 G30 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4000 1421+1422+1423 G40 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000 1521+1522 G49 ALTE SUME DATORATE 4000 1621 G90 DATORII ATAŞATE 4000 1172+1272+1327+1427+1527+1627
|
CLASA 2
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │ACTIV│ └─────┘ B01 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (ACTIV) 4000 201+202+203+204+205+206+231+241+2511+25171+261+281+282-291 B10 CREANŢE COMERCIALE 4000 2011 - ex. 2911 4014 B11 SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014 20111 - ex. 2911 B12 FACTORING 4014 20112 - ex. 2911 B19 ALTE CREANŢE COMERCIALE 4014 20119 - ex. 2911 B3A CREDITE DE TREZORERIE 4000 2021 - ex. 2911
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B3B CREDITE DE TREZORERIE = 1 an 4014 ex. 2021 - ex. 2911 B3C CREDITE DE TREZORERIE 1 - 5 ani 4014 ex. 2021 - ex. 2911 B104 CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani 4014 ex. 2021 - ex. 2911
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE B3F VÂNZĂRI ÎN RATE 4014 20211 - ex. 2911 B3G CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 4014 20212 - ex. 2911 B3H DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE 4014 PLATĂ 20213 - ex. 2911 B3J UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE 4014 20214 - ex. 2911 B3L CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 4014 20215 - ex. 2911 B3M CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 4014 20216 - ex. 2911
CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE B3P CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE 4014 DE DEPOZIT ex. 20217 - ex. 2911 B3Q CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE 4014 ex. 20217 - ex. 2911 B103 CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 4014 20218 - ex. 2911 B3Z ALTE CREDITE DE TREZORERIE 4014 20219 - ex. 2911 B20 CREDITE PENTRU EXPORT 4000 2031 - ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B21 CREDITE PENTRU EXPORT = 1 an 4014 ex. 2031 - ex. 2911 B22 CREDITE PENTRU EXPORT 1 - 5 ani 4014 ex. 2031 - ex. 2911 B105 CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani 4014 ex. 2031 - ex. 2911
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE B25 CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRĂINĂTĂŢII 4014 20311 - ex. 2911 B26 CREDITE FURNIZORI 4014 20312 - ex. 2911 B27 CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR 4014 20313 - ex. 2911 B29 ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 4014 20319 - ex. 2911 B4A CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4000 2041 - ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ B4B CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1 an 4014 ex. 2041 - ex. 2911 B4C CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani 4014 ex. 2041 - ex. 2911 B106 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani 4014 ex. 2041 - ex. 2911 B5A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000 2051+2052 - ex. 2911 4014
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ B5B CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE = 1 an 4014 ex. 2051 + ex. 2052 - ex. 2911 B5C CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1 - 5 ani 4014 ex. 2051 + ex. 2052 - ex. 2911 B107 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani 4014 ex. 2051 + ex. 2052 - ex. 2911
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT B5G CREDITE INVESTITORI 4014 2051 - ex. 2911 B60 CREDITE PROMOTORI 4014 2052 - ex. 2911 B7A ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4000 2061 - ex. 2911 4014 B7B ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an 4014 ex. 2061 - ex. 2911 B7C ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1 - 5 ani 4014 ex. 2061- ex. 29 11 B108 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani 4014 ex. 2061- ex. 2911 B80 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4000 2311+2312 - ex. 2911 B81 CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI 4014 FINANCIARE 2311 - ex. 2911 B82 CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4014 2312 - ex. 2911 B85 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4000 2411+2412 - ex. 2911 4014 B86 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014 2411 - ex. 2911 B87 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 4014 2412 - ex. 2911 B99 CONTURI CURENTE DEBITOARE 4000 2511 - ex. 2911 4014 B9J VALORI DE RECUPERAT 4000 2611 - ex. 2911 B102 CREANŢE RESTANTE 4000 2811+2812+2817 - ex. 2911 - ex. 2912 4014 B110 CREANŢE RESTANTE 4026 2811 - ex. 2911 B111 DOBÂNZI RESTANTE 4026 2812 - ex. 2912 B112 CREANŢE ATAŞATE 4026 2817 - ex. 2912 B9K CREANŢE ÎNDOIELNICE 4000 2821+2822+2827 - ex. 2911 - ex. 2912 4014 B113 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 2821 - ex. 2911 B114 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 2822 - ex. 2912 B115 CREANŢE ATAŞATE 4026 2827 - ex. 2912 B9S CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ 4026 ex. 201 + ex. 202 + ex. 203 + ex. 204 + ex. 205 + ex. 206 + + ex. 231 + ex. 241 + ex. 2511 + ex. 261 + ex. 281 + + ex. 282 B9V CREANŢE ATAŞATE 4000 2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+ +2617 - ex. 2912
|
CLASA 2
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │PASIV│ └─────┘ H01 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv) 4000 232+243+2511+25172+252+253+254+255+256+258+262 H10 ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ 4000 2321+2322 H11 ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA 4014 2321 H12 ÎMPRUMUTURI LA TERMEN 4014 2322 H20 VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4000 2431+2432 4014 H21 VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA 4014 2431 H22 VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 4014 2432 H40 CONTURI CURENTE CREDITOARE 4000 2511 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + 4014 ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 H50 CONTURI DE FACTORING 4000 2521 H51 CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 4014 25211 H52 CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE 4014 25212 H7A CONTURI DE DEPOZITE 4000 2531+2532+2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554+ 4014 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 H101 DEPOZITE LA VEDERE 4014 2531 H102 DEPOZITE LA TERMEN 4014 2532 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 H103 DEPOZITE COLATERALE 4014 2533
CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN H104 DEPOZITE = 1 lună 4014 ex. 2531 + ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + + ex. 2584 + ex. 2585 H105 DEPOZITE 1 - 3 luni, inclusiv 4014 ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 H106 DEPOZITE 3 - 6 luni, inclusiv 4014 ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 H107 DEPOZITE 6 - 9 luni, inclusiv 4014 ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 H108 DEPOZITE 9 - 12 luni, inclusiv 4014 ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 H109 DEPOZITE > 12 luni 4014 ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 H80 CERTIFICATE DE DEPOZIT 4000 2541 4014 H110 CERTIFICATE DE DEPOZIT = 1 lună 4014 ex. 2541 H111 CERTIFICATE DE DEPOZIT 1 - 3 luni, inclusiv 4014 ex. 2541 H112 CERTIFICATE DE DEPOZIT 3 - 6 luni, inclusiv 4014 ex. 2541 H113 CERTIFICATE DE DEPOZIT 6 - 9 luni, inclusiv 4014 ex. 2541 H114 CERTIFICATE DE DEPOZIT 9 - 12 luni, inclusiv 4014 ex. 2541 H115 CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni 4014 ex. 2541 H6A CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 4000 2542 4014 H116 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII = 1 lună 4014 ex. 2542 H117 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1 - 3 luni, inclusiv 4014 ex. 2542 H118 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3 - 6 luni, inclusiv 4014 ex. 2542 H119 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6 - 9 luni, inclusiv 4014 ex. 2542 H120 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9 - 12 luni, inclusiv 4014 ex. 2542 H121 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni 4014 ex. 2542 H90 ALTE SUME DATORATE 4000 2621 4014 H98 DATORII ATAŞATE 4000 2327+2437+25172+2527+2537+2547+2557+2567+2587+2627
|
CLASA 3
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │ACTIV│ └─────┘ C0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 4000 3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+333+3362+ +3371+341+3514+35192+35262+35324+35326+35328+3534+35392+ +355+361+362+363+365+367+368+3712+372+373+374+375+378+ +37911+37921+3799+381+382-391-393-399+(3521+3522+3531+ +3533+3536+3538) sold debitor C1A TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4000 (toate categoriile de portofoliu) 30111
PORTOFOLIUL DE TITLURI (cuprinde titlurile date cu împrumut) C2A TITLURI DE TRANZACŢIE 4000 3021+30251+30252+30253+30254+3026 C3A TITLURI DE PLASAMENT 4000 3031+3035-3911 C4A TITLURI DE INVESTIŢII 4000 3041+3045-3912 E5W ACŢIUNI PROPRII 4021 30214+30254+30264+30314+30354-39114 E6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4000 333+3362 E7A DECONTĂRI INTRABANCARE 4000 341 E101 PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 3514+35192 E102 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 35262+3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) E103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 35324+35326+35328+3534+35392+35311 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) E105 IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 4000 35312 (sold debitor) E7H DEBITORI DIVERŞI 4000 3551+3552+3556 E70 CONTURI DE STOCURI 4000 361+362+363+365+367+368-393 E8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000 3712+372+373+374+375+378+37911+37921+3799 E104 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI 4000 OPERAŢIUNILE DIVERSE 3811+3812+3817 - ex. 399 E117 CREANŢE RESTANTE 4026 3811 - ex. 399 E118 DOBÂNZI RESTANTE 4026 3812 - ex. 399 E119 CREANŢE ATAŞATE 4026 3817 - ex. 399 E90 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI 4000 OPERAŢIUNILE DIVERSE 3821+3822+3827 - ex. 399 E120 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 3821 - ex. 399 E121 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 3822 - ex. 399 E122 CREANŢE ATAŞATE 4026 3827 - ex. 399 E95 OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI 4026 DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ ex. 3011 + ex. 302 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 333 + + ex. 3362 + ex. 355 + ex. 381 + ex. 382 E97 CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI 4000 OPERAŢIUNILE DIVERSE 30117+30257+3037+3047+3371+3557
|
CLASA 3
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │PASIV│ └─────┘ J0A OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 4000 3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+3372+341+ +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+3522+35261+3531+35323+ +35327+35328+3533+3536+3538+35391+354+356+3716+372+373+376+ 377+37912+37922+3799 J1A TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4000 30121 J5A TITLURI DE TRANZACŢIE 4000 30271+30272
DATORII PRIVIND TITLURILE J8G TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 4000 3211 J8J TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE 4000 3221 J9A OBLIGAŢIUNI 4000 3251 J9K ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 4000 3261 K6A CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4000 331+332+333+334+335+3361 K65 VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE 4000 3036+418 K7A DECONTĂRI INTRABANCARE 4000 341 K101 PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 3511+3512+3513+3515+3516+35191 K102 ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 3521+3522+35261 K103 BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 35311+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391 K105 IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 4000 35312 (sold creditor) K104 DIVIDENDE DE PLATĂ 4000 354 K7H CREDITORI DIVERŞI 4000 3561+3562+3566 K8A CONTURI DE REGULARIZARE 4000 3716+372+373+376+377+37912+37922+3799 K97 DATORII ATAŞATE 4000 30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567
|
CLASA 4
VALORI IMOBILIZATE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │ACTIV│ └─────┘ F01 VALORI IMOBILIZATE 4000 401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+ +442+451+452-461-462+471+472+473+474-476+481+482-491-492- -493-494-499 F02 CREDITE SUBORDONATE 4000 401+402 F03 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 4014 401 F05 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4014 402 F103 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4014 ex. 4811 + ex. 4812 + ex. 4817 - ex. 499 F09 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE 4014 ex. 4821 + ex. 4822 + ex. 4827 - ex. 499 F10 PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE 4000 PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut) 411+412+413+415-491 F20 PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER 4014 NEFINANCIAR 4113+4123 - ex. 491 F50 DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE 4000 421 F6A IMOBILIZĂRI ÎN CURS, IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE 4000 EXPLOATARE, IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 431+432+433+434+441+442+451+452-461-462-4921-4922-4923- -4924-4925 F7A LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4000 4711+4712+4713+472+473-4761-493 F73 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014 (nu există corelaţie) F105 CREANŢE RESTANTE DIN LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 4014 ex. 4811 + ex. 4812 + ex. 4817 - ex. 499 F76 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI 4014 ASIMILATE ex. 4821 + ex. 4822 + ex. 4827 - ex. 499 F80 LOCAŢIE SIMPLĂ 4000 4741-4762-494 F102 CREANŢE RESTANTE 4000 4811+4812+4817 - ex. 499 F125 CREANŢE RESTANTE 4026 4811 - ex. 499 F126 DOBÂNZI RESTANTE 4026 4812 - ex. 499 F127 CREANŢE ATAŞATE 4026 4817 - ex. 499 F9A CREANŢE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE 4000 4821+4822+4827 - ex. 499 F128 CREANŢE ÎNDOIELNICE 4026 4821 - ex. 499 F129 DOBÂNZI ÎNDOIELNICE 4026 4822 - ex. 499 F130 CREANŢE ATAŞATE 4026 4827 - ex. 499 F9R CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ (valori imobilizate) 4026 ex. 401 + ex. 402 + ex. 411 + ex. 412 + ex. 413 + ex. 415 + + ex. 471 + ex. 472 + ex. 473 + ex. 474 + ex. 481 + ex. 482 F97 CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE 4000 407+417+4717+4747
|
CLASA 5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ ┌─────┐ │ACTIV│ └─────┘ L0C ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI 4000 508 4021 ┌─────┐ │PASIV│ └─────┘ L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE 4000 501+502+511+512+513+514+515+516+518+519+531+532+537+5411- -5412+542+55±581±591-592 L9A CAPITAL 4000 501+502 L9B CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT 4021 5011 L9C CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT 4021 5012 L9E ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI 4021 502 L7A PRIME DE CAPITAL 4000 511 L7C PRIME DE EMISIUNE 4021 5111 L109 PRIME DE FUZIUNE 4021 5112 L115 PRIME DE APORT 4021 5113 L116 PRIME DE SCIZIUNE 4021 5114 L117 PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI 4021 5115 L7D ALTE PRIME 4021 5119 L7H REZERVE LEGALE 4000 5121+5122 L110 REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT 4021 5121 L111 REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET 4021 5122 L7L REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE 4000 513 4021 L60 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT 4000 514 L112 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL 4021 BRUT 5141 L113 REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL 4021 NET 5142 L7M REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII 4000 515 4021 L7V REZERVE DIN REEVALUARE 4000 516 4021 L7W REZERVE DIN CONVERSIE 4000 518 4021 L7Z ALTE REZERVE 4000 519 4021 L5A DATORII SUBORDONATE 4000 531+532 L5C TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021 5311 L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4014 5312+5319 L5F ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE 4021 5312 L5H ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN 4021 5319 L5M TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4021 5321 L5N ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ 4014 5322 L05 SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 4000 5411-5412+542 L06 SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII 4021 5411-5412 L07 FONDURI PUBLICE ALOCATE 4021 542 L10 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI 4000 55 L21 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR 4021 PRIN SEMNĂTURĂ 551 L16 PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI 4021 552 L114 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ 4021 553 L118 PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4021 554 L119 PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 4021 ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 555 L29 ALTE PROVIZIOANE 4021 559 L9M DATORII ATAŞATE 4000 537 L90 REZULTATUL REPORTAT 4000 581 L120 REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, 4021 RESPECTIV PIERDEREA NERECUPERATĂ 5811 L121 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA 4021 DATĂ A IAS, MAI PUŢIN IAS 29 5812 L122 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE 4021 POLITICILOR CONTABILE 5813 L123 REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR 4021 FUNDAMENTALE 5814 L124 REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN 4021 REZERVE DIN REEVALUARE 5815 L91 PROFIT SAU PIERDERE1) 4000 591 4021 L103 REPARTIZAREA PROFITULUI 4000 592 4021 V97 REPARTIZAREA PROFITULUI2) 4080 592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale)
|
1)În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale.
2)Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent.
CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ L98 TOTAL ACTIV 4000 L99 TOTAL PASIV 4000
|
CLASA 6
CHELTUIELI
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ S01 CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 60 S05 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE 4080 INTERBANCARE 601 S2A DOBÂNZI 4080 6011+6012+6013+6014+6015+6017 S2B BĂNCI CENTRALE 4080 6011 S2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080 6012 S101 DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4080 6013 S102 LA VEDERE 4080 60131 S103 LA TERMEN 4080 60132 S104 COLATERALE 4080 60133 S2H ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4080 6014 S2J DE PE O ZI PE ALTA 4080 60141 S2K LA TERMEN 4080 60142 S105 FINANCIARE 4080 60143 S2M VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4080 6015 S2N DE PE O ZI PE ALTA 4080 60151 S2P LA TERMEN 4080 60152 S2Z ALTE DOBÂNZI 4080 6017 S20 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080 60171 S21 REPORT/DEPORT 4080 60172 S25 DIVERSE DOBÂNZI 4080 60179 S30 COMISIOANE 4080 6019 S40 CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 4080 602 S6A DOBÂNZI 4080 6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027+6028 S6X CONTURILE DE FACTORING 4080 6021 S6B ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ 4080 6022 S6C DE PE O ZI PE ALTA 4080 60221 S6F LA TERMEN 4080 60222 S6H VALORI DATE ÎN PENSIUNE 4080 6023 S6N DE PE O ZI PE ALTA 4080 60231 S6P LA TERMEN 4080 60232 S6S CONTURI CURENTE CREDITOARE 4080 6024 + ex. 6028 S106 CONTURI DE DEPOZITE 4080 6025 + ex. 6028 S107 DEPOZITE LA VEDERE 4080 60251 S108 DEPOZITE LA TERMEN 4080 60252 + ex. 6028 S109 DEPOZITE COLATERALE 4080 60253 S73 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE 4080 ECONOMII 6026 S75 ALTE DOBÂNZI 4080 6027 S76 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080 60271 S77 REPORT/DEPORT 4080 60272 S78 DIVERSE DOBÂNZI 4080 60279 S80 COMISIOANE 4080 6029 T0A CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080 603 T0B DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4080 6031 T0E PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080 6032 T0K CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT 4080 6033 T0M CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 4080 60331 T0R PIERDERI DIN CESIUNE 4080 60336 T1A CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII 4080 6034 T1B CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 4080 60341 T1G CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR 4080 60342 T2A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080 6036 T2F DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ 4080 60361 T2K DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE 4080 60362 T2N DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE 4080 60363 T2Z ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN 4080 TITLURI 60369 T23 CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080 6037 T27 COMISIOANE 4080 6039 T3A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI 4080 ASIMILATE 604 T3B CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080 6041 T3C CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080 60411 T3Q PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 60412 T3V PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 60413 T3L CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 60414 T3Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI 4080 ASIMILATE 60419 T4A CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080 6042 T4B CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 4080 60421 T4H PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 60422 T4P PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 60423 T4E CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 60424 T4Z ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080 60429 T5A CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE 4080 PUBLICE ALOCATE 605 T5C CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN 4080 6051 T5D CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATĂ 4080 NEDETERMINATĂ 6052 T5H CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE 4080 6053 T6A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB 4080 606 T6B PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 4080 6061 T6D COMISIOANE 4080 6069 T7A CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI 4080 607 T7B CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE 4080 6071 T7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE 4080 INSTITUŢII DE CREDIT 60711 T7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080 60712 T8A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE 4080 6072 T8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA ALTE 4080 INSTITUŢII DE CREDIT 60721 T8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4080 60722 V0A CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU 4080 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 6074 V0C CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE 4080 DERIVATE DE DOBÂNDĂ 60741 V0F CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE 4080 DERIVATE DE CURS DE SCHIMB 60742 V0M COMISIOANE 4080 60749 V0Z CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE 4080 6077 V1A CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080 608 V1B CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ 4080 6081 V1Z ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080 6087 V2A ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 609 V2F COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 EFECTUATE ÎN COMUN 6092 V2K VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE 4080 EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 6093 V2P CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 6099 V3A CHELTUIELI CU PERSONALUL 4080 61 V3B CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI 4080 611 V3E CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 4080 612 V101 CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE 4080 6121 V102 CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ 4080 6122 V170 CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE 4080 SĂNĂTATE 6123 V3H ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA 4080 SOCIALĂ 6127 V103 ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL 4080 617 V4A CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080 62 V105 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE 4080 627 V106 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE 4080 EXECUTATE DE TERŢI 63 V107 CHELTUIELI CU MATERIALELE 4080 631 V108 CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE 4080 6311 V109 CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 4080 6312 V110 CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 4080 6313 V111 CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE 4080 6317 V112 CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE 4080 INVENTAR 632 V113 CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI 4080 633 V114 CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 4080 634 V115 CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 4080 6341 V116 CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA 4080 6342 V117 CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE TELECOMUNICAŢII 4080 6343 V118 CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE 4080 6344 V119 CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI 4080 TRANSPORTUL PERSONALULUI ŞI BUNURILOR 6345 V120 CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE 4080 GRUPULUI 6346 V121 ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE 4080 TERŢI 6347 V122 CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 4080 63471 V123 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 63472 V124 CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE, 4080 LOCAŢIILE DE GESTIUNE ŞI CHIRIILE 63473 V125 ALTE CHELTUIELI 4080 63479 V126 CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE 4080 635 V6A CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 64 V6B VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE 4080 NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 641 V6E COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080 EFECTUATE ÎN COMUN 642 V6H COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080 643 V6L PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080 646 V6M PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI 4080 CORPORALE 6461 V6N PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE 4080 6462 V6Z ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 649 V153 DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 4080 6491 V154 DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 4080 6492 V155 CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 4080 6493 V156 PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 4080 6494 V157 ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 6497 V7G CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE 4080 NECORPORALE ŞI CORPORALE 65 V127 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE 4080 651 V128 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 4080 652 V8A CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE 4080 NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE 66 V129 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI 4080 INTERBANCARE 661 V130 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 6611 V131 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080 6612 V132 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI 4080 CU CLIENTELA 662 V133 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 6621 V134 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080 6622 V135 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI 4080 ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 663 V136 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR 4080 6631 V137 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 TITLURILOR DE PLASAMENT 66311 V138 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 TITLURILOR DE INVESTIŢII 66312 V139 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 4080 6633 V140 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 6637 V141 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080 664 V142 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR 4080 DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 6641 V143 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR 6642 V144 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS 66421 V145 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422 V146 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66423 V147 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 6647 V8V CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI 4080 665 V148 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A 4080 ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 6651 V149 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE 4080 PERSONALULUI 6652 V150 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ 4080 6653 V171 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4080 6654 V172 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA 4080 IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 6655 V151 CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI 4080 CHELTUIELI 6657 V8X PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU 4080 PROVIZIOANE 667 V8Z PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU 4080 PROVIZIOANE 668 V8Y CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 4080 669 V167 TOTAL CHELTUIELI CURENTE 4080 V90 CHELTUIELI EXTRAORDINARE 4080 67 V152 CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE EVENIMENTE 4080 SIMILARE 671 V99 TOTAL CHELTUIELI3) 4080 V164 REZULTATUL CURENT - PIERDERE 4080 V165 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PIERDERE 4080 V166 REZULTATUL BRUT - PIERDERE 4080 V92 IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE 4080 691+699 V160 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT CURENT 4080 6911 V161 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 4080 6912 V162 ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN 4080 ELEMENTELE DE MAI SUS 699 V95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI - PIERDERE 4080 V98 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA 4080 PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4)
|
3)mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite
4)Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent.
CLASA 7
VENITURI
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ W01 VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 70 W05 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE 4080 INTERBANCARE 701 W2A DOBÂNZI 4080 7011+7012+7013+7014+7015+7017+7018 W2B BĂNCI CENTRALE 4080 7011 W2E CONTURI DE CORESPONDENT 4080 7012 W101 DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 4080 7013 W102 LA VEDERE 4080 70131 W103 LA TERMEN 4080 70132 W104 COLATERALE 4080 70133 W2H CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 4080 7014 W2J DE PE O ZI PE ALTA 4080 70141 W2K LA TERMEN 4080 70142 W2L FINANCIARE 4080 70143 W2M VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080 7015 W2N DE PE O ZI PE ALTA 4080 70151 W2P LA TERMEN 4080 70152 W2Z ALTE DOBÂNZI 4080 7017 W20 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080 70171 W21 REPORT/DEPORT 4080 70172 W25 DIVERSE DOBÂNZI 4080 70179 W27 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7018 W30 COMISIOANE 4080 7019 W40 VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 4080 702 W6A DOBÂNZI 4080 7021+7022+7023+7024+7027+7028 W6B CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080 7021 W6C SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE 4080 70211 W105 OPERAŢIUNI DE FACTORING 4080 70212 W6E CREDITE DE TREZORERIE 4080 70213 W6D CREDITE PENTRU EXPORT 4080 70214 W6F CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 4080 70215 W6G CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4080 70216 W6H ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 4080 70217 W7A CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE 4080 7022 W7B DE PE O ZI PE ALTA 4080 70221 W7L LA TERMEN 4080 70222 W7N VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 4080 7023 W7P DE PE O ZI PE ALTA 4080 70231 W7S LA TERMEN 4080 70232 W7V CONTURI CURENTE DEBITOARE 4080 7024 W7Z ALTE DOBÂNZI 4080 7027 W70 TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4080 70271 W73 REPORT/DEPORT 4080 70272 W75 DIVERSE DOBÂNZI 4080 70279 W78 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7028 W80 COMISIOANE 4080 7029 X0A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080 703 X0B DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ 4080 7031 X0E VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE 4080 7032 X0K VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT 4080 7033 X0L DOBÂNZI 4080 70331 X0Q DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 4080 70333 X0R VENITURI DIN CESIUNE 4080 70336 X1A VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII 4080 7034 X1B DOBÂNZI 4080 70341 X1G VENITURI DIN PRIME 4080 70342 X2A VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 4080 7036 X2P VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 4080 7037 X23 DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7038 X27 COMISIOANE 4080 7039 X3A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI 4080 ASIMILATE 704 X3B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE 4080 7041 X3C VENITURI DIN CHIRII 4080 70411 X3V VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 70413 X3L VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE 4080 LEASING ŞI ASIMILATE 70414 X3Z ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI 4080 ASIMILATE 70419 X4A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080 7042 X4C VENITURI DIN CHIRII 4080 70421 X4P VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 70423 X4E VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE 4080 LOCAŢIE SIMPLĂ 70424 X4V ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ 4080 70429 X4W VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7048 X5A VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL 4080 SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 705 X5C DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN 4080 7051 X5D DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ 4080 NEDETERMINATĂ 7052 X5K DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 4080 7053 X5W DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 4080 7058 X6A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB 4080 706 X6B VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 4080 7061 X6D COMISIOANE 4080 7069 X7A VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI 4080 707 X7B VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE 4080 7071 X7G ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA ALTOR 4080 INSTITUŢII DE CREDIT 70711 X7J ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4080 70712 X8A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE 4080 7072 X8B ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR 4080 INSTITUŢII DE CREDIT 70721 X8G ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4080 70722 Z0A VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU 4080 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 7074 Z0C VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE 4080 DOBÂNDĂ 70741 Z0F VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE 4080 CURS DE SCHIMB 70742 Z0M COMISIOANE 4080 70749 Z0P VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 4080 7077 Z1A VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080 708 Z1B COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN 4080 DEPOZIT 7081 Z1K COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE 4080 ÎN CONTUL CLIENTELEI 7082 Z1T COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI 4080 CONSULTANŢĂ 7083 Z1V COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI 4080 CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE FIZICE 70831 Z1W COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI 4080 CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE 70832 Z1X ALTE COMISIOANE 4080 70839 Z10 VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 4080 7085 Z15 ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE 4080 7087 Z2A ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 709 Z2F COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 EFECTUATE ÎN COMUN 7092 Z2K CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE 4080 EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN 7093 Z2P TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 7094 Z2R VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ 4080 7099 Z3A VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080 74 Z3B CHELTUIELI REFACTURATE 4080 741 Z3C CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI 4080 7411 Z3D CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETĂŢI 4080 7412 Z4A COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE 4080 EFECTUATE ÎN COMUN 742 Z4D COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 4080 743 Z4F VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 4080 746 Z4L VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI 4080 CORPORALE 7461 Z4R VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE 4080 7462 Z5A VENITURI ACCESORII 4080 747 Z5B VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE EXPLOATARE 4080 7471 Z5E VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 4080 7472 Z5L ALTE VENITURI ACCESORII 4080 7479 Z6A ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 4080 749 Z6B TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ 4080 7491 Z6E COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA 4080 VENITURI 7492 Z101 VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 4080 7493 Z102 VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 4080 7494 Z103 VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN 4080 EXECUTAREA CREANŢELOR 7495 Z6Z ALTE VENITURI 4080 7499 Z124 VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 4080 74991 Z125 VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 4080 74992 Z126 ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE 4080 74997 Z8A VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE 4080 ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE 76 Z8C VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI 4080 INTERBANCARE 761 Z104 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 7611 Z105 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080 7612 Z8D VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU 4080 CLIENTELA 762 Z106 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT 4080 7621 Z107 VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ 4080 7622 Z8E VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI 4080 OPERAŢIUNI DIVERSE 763 Z108 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 TITLURILOR 7631 Z109 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 TITLURILOR DE PLASAMENT 76311 Z110 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 TITLURILOR DE INVESTIŢII 76312 Z111 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 STOCURILOR 7633 Z8F VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7637 Z112 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE 4080 764 Z113 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR 4080 DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 7641 Z114 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR 7642 Z115 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS 76421 Z116 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 76422 Z117 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA 4080 IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 76423 Z118 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI 4080 ÎNDOIELNICE 7647 Z8V VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI 4080 765 Z119 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE 4080 A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 7651 Z120 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE 4080 PERSONALULUI 7652 Z121 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ 4080 7653 Z127 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE 4080 7654 Z128 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA 4080 IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA 7655 Z122 VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI 4080 CHELTUIELI 7657 Z8W VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV 4080 766 Z8X VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE 4080 767 Z8Y VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 4080 769 Z7A VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE 4080 CREDIT 781 Z134 TOTAL VENITURI CURENTE 4080 Z90 VENITURI EXTRAORDINARE 4080 77 Z123 VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI 4080 ALTELE SIMILARE 771 Z129 VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 4080 791 Z99 TOTAL VENITURI 4080 Z131 REZULTATUL CURENT - PROFIT 4080 Z132 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT 4080 Z133 REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI - PROFIT 4080 Z95 REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI 4080
|
CLASA 9
OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI
COD SITUAŢIILE POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI LA CARE SE REFERĂ
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE N1B ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT 4000 901 N1M ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT 4000 902 N1R ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 4000 903 N2Y ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI 4000 INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE 904
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE N3B CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE 4000 CREDIT 911 N4A CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE 4000 INSTITUŢII DE CREDIT 912 N5A GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ 4000 913 N7A GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 4000 914
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE N8B TITLURI DE PRIMIT 4000 921 N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000 9211 N8Z ALTE TITLURI DE PRIMIT 4000 9219 N9B TITLURI DE LIVRAT 4000 922 N9Q TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE 4000 9221 N9Z ALTE TITLURI DE LIVRAT 4000 9229
OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE P1C LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI 4000 9311 P1G DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000 9312 P1M LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI 4000 9313 P1R DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 4000 9314
OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT P2C DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 4000 9321 P2G DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 4000 9322
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN P3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 9331 P3D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9331 P3E operaţiuni de schimb financiare 4025 ex. 9331 P101 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000 9332 P4D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9332 P4E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex. 9332 P4A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000 9333 P5D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9333 P5E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex. 9333 P102 LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 9334 P6D SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9334 P6E OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex. 9334 P5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 9335 P107 SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9335 P108 OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex. 9335 P6A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 9336 P109 SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE 4025 TREZORERIE ex. 9336 P110 OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE 4025 ex. 9336 P8B REPORT/DEPORT DE PRIMIT 4000 9341 P8E REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 4000 9342 P9B DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE ÎNCASAT 4000 9351 - 9352 P9E DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE PLĂTIT 4000 9353 - 9354 P9T CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 4000 9363
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ Q1A OPERAŢIUNI DEBITOARE 4000 94111+94151+94311+94351 Q2A OPERAŢIUNI CREDITOARE 4000 94112+94152+94312+94352
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q1B OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94111 Q2B OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94112
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q1C OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94151 Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94152
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q1D OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94311 Q2D OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94312
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q1E OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94351 Q2E OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94352
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB Q3A LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 94411+94451+94511+94551 Q4A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4000 94412+94452+94512+94552 Q5A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4000 94413+94453+94513+94553 Q6A LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 94414+94454+94514+94554 Q7A DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4000 94415+94455+94515+94555 Q8A DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4000 94416+94456+94516+94556
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB (FUTURES DE CURS DE SCHIMB) Q3F LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4025 ex. 94411 + ex. 94451 Q4F DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4025 ex. 94412 + ex. 94452 Q5F DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4025 ex. 94413 + ex. 94453 Q6F LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4025 ex. 94414 + ex. 94454 Q7F DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4025 ex. 94415 + ex. 94455 Q8F DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4025 ex. 94416 + ex. 94456
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q3B LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94411 Q4B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94412 Q5B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94413 Q6B LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94414 Q7B DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94415 Q8B DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94416
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q3C LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94451 Q4C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94452 Q5C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94453 Q6C LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94454 Q7C DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94455 Q8C DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94456
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" Q3D LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94511 Q4D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94512 Q5D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94513 Q6D LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94514 Q7D DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94515 Q8D DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94516
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" Q3E LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94551 Q4E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 4023 94552 Q5E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 4023 94553 Q6E LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94554 Q7E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 4023 94555 Q8E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 4023 94556
ANGAJAMENTE DIVERSE P103 REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII 4000 ASIMILATE 951 P104 ANGAJAMENTE PRIMITE 4000 952 P112 VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU 4000 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 9521 P113 ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE 4000 9522 P105 ANGAJAMENTE DATE 4000 953 P114 VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU 4000 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE 9531 P115 ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE 4000 9532 P106 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 4000 9591 P111 ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE 4000 9592 Q80 ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE 4000 981 Q90 ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI 4026 RISCURI DE ŢARĂ ex. 901 + ex. 903 + ex. 911 + ex. 913 + ex. 921 + ex. 953 + + ex. 9591 + ex. 981 Q101 MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 4000 991 Q102 VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 4000 992 Q103 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000 993 Q108 CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000 POTRIVIT DISPOZIŢIILOR LEGALE 9931 Q109 CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU 4000 FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99311 Q110 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE 4000 CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99312 Q111 TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE 4000 CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99313 Q112 DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU 4000 FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99317 Q113 ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 4000 99319 Q114 CREANŢE ATAŞATE 4000 9937 Q104 DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE 4000 994 Q105 AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR 4000 FIXE 995 Q106 ALTE VALORI PRIMITE 4000 9981 Q107 ALTE VALORI DATE 4000 9982 Q115 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE 4000 99832 Q116 CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 4000 99833 Q117 PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 4000 9984 Q118 STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 4000 9985
|
3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE POZIŢII
PORTOFOLIU - TITLURI
- mod. 4020 -5)5)Concordanţa contabilă indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. 1 sau 4 din mod. 4020).
6)Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţă, poziţiile înscrise în coloana "Valoare brută contabilă" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare la preţul de piaţă".
┌───────┬─────────────────────────────────────────────┬────────────────────────┐ │ COD │ CONŢINUT │ PLAN DE CONTURI │ │POZIŢIE│ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ │ TITLURI DE TRANZACŢIE │ │ │ │ (exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 012 │Titluri de piaţă interbancară │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 021 │Certificate de trezorerie │Ex. 30211 + ex. 30212 + │ │ │ │+ ex. 30261 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 022 │Certificate de depozit │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 023 │Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor │Ex. 30212 + ex. 30262 │ │ │financiare │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 024 │Bilete de trezorerie │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 025 │Alte titluri de creanţe negociabile │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 030 │Obligaţiuni │Ex. 30211 + ex. 30212 + │ │ │ │+ ex. 30261 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 031 │Titluri subordonate │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 040 │Alte titluri cu venit fix │Ex. 30212 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 050 │Titluri cu venit fix, altele decât │Ex. 30211 + ex. 30212 + │ │ │obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele) │+ ex. 30261 + ex. 30262 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 060 │Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi │30213 + 30214 + 30263 + │ │ │următoarele) │+ 30264 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 061 │Acţiuni │Ex. 30213 + 30214 + │ │ │ │+ ex. 30263 + 30264 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 063 │Părţi pe termen scurt în OPCVM │Ex. 30213 + ex. 30263 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 064 │Alte părţi în OPCVM │Ex. 30213 + ex. 30263 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 065 │Alte titluri cu venit variabil │Ex. 30213 + ex. 30263 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ │ TITLURI DE PLASAMENT │ │ │ │ (exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 072 │Titluri de piaţă interbancară │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 081 │Certificate de trezorerie │Ex. 30311 + ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 082 │Certificate de depozit │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 083 │Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor │Ex. 30312 │ │ │financiare │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 084 │Bilete de trezorerie │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 085 │Alte titluri de creanţe negociabile │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 090 │Obligaţiuni │Ex. 30311 + ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 091 │Obligaţiuni cotate │Ex. 30311 + ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 092 │Obligaţiuni necotate │Ex. 30311 + ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 095 │Titluri subordonate │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 100 │Alte titluri cu venit fix │Ex. 30312 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 110 │Titluri cu venit fix, altele decât │Ex. 30311 + ex. 30312 │ │ │obligaţiunile │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 121 │Acţiuni │Ex. 30313 + 30314 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 123 │Părţi pe termen scurt în OPCVM │Ex. 30313 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 124 │Alte părţi în OPCVM │Ex. 30313 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 125 │Alte titluri cu venit variabil │Ex. 30313 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 131 │Titluri cu venit variabil cotate │Ex. 30313 + ex. 30314 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 132 │Titluri cu venit variabil necotate │Ex. 30313 + ex. 30314 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ │ TITLURI DE INVESTIŢII │ │ │ │ (exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 141 │Titluri de piaţă interbancară │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 143 │Certificate de trezorerie │Ex. 30411 + ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 144 │Certificate de depozit │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 145 │Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor │Ex. 30412 │ │ │financiare │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 146 │Bilete de trezorerie │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 147 │Alte titluri de creanţe negociabile │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 150 │Obligaţiuni │Ex. 30411 + ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 151 │Obligaţiuni cotate │Ex. 30411 + ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 152 │Obligaţiuni necotate │Ex. 30411 + ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 155 │Titluri subordonate │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 160 │Alte titluri cu venit fix │Ex. 30412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 170 │Titluri cu venit fix, altele decât │Ex. 30411 + ex. 30412 │ │ │obligaţiunile │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ │ PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, │ │ │ │ TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE │ │ │ │ ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ │ │ │ (exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 200 │Părţi în societăţile comerciale legate │411 │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 201 │Titluri cotate │Ex. 411 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 202 │Titluri necotate │Ex. 411 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 210 │Titluri de participare (exclusiv titlurile │412 │ │ │date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 211 │Titluri cotate │Ex. 412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 212 │Titluri necotate │Ex. 412 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 220 │Titluri ale activităţii de portofoliu │413 │ │ │(exclusiv titlurile date cu împrumut) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 221 │Titluri cotate │Ex. 413 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 222 │Titluri necotate │Ex. 413 │ └───────┴─────────────────────────────────────────────┴────────────────────────┘
|
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ
(Fila 02)
- mod. 4026 -
┌───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │ ├───────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 110 │1811 - ex. 1911 │ │ 111 │ex. 1811 - ex. 1911 │ │ 112 │ex. 1811 - ex. 1911 │ │ 113 │ex. 1811 - ex. 1911 │ │ 120 │1812 - ex. 1912 │ │ 121 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 122 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 123 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 124 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 125 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 126 │ex. 1812 - ex. 1912 │ │ 130 │1817 - ex. 1912 │ │ 131 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 132 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 133 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 134 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 135 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 136 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 137 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 138 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 139 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 140 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 141 │ex. 1817 - ex. 1912 │ │ 150 │1821 - ex. 1911 │ │ 151 │ex. 1821 - ex. 1911 │ │ 152 │ex. 1821 - ex. 1911 │ │ 153 │ex. 1821 - ex. 1911 │ │ 154 │ex. 1821 - ex. 1911 │ │ 160 │1822 - ex. 1912 │ │ 161 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 162 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 163 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 164 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 165 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 166 │ex. 1822 - ex. 1912 │ │ 170 │1827 - ex. 1912 │ │ 171 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 172 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 173 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 174 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 175 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 176 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 177 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 178 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 179 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 180 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 181 │ex. 1827 - ex. 1912 │ │ 182 │ex. 1827 - ex. 1912 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 210 │2811 - ex. 2911 │ │ 211 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 212 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 213 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 214 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 215 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 216 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 217 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 218 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 219 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 220 │ex. 2811 - ex. 2911 │ │ 230 │2812 - ex. 2912 │ │ 231 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 232 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 233 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 234 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 235 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 236 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 237 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 238 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 239 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 240 │ex. 2812 - ex. 2912 │ │ 250 │2817 - ex. 2912 │ │ 251 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 252 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 253 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 254 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 255 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 256 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 257 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 258 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 259 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 260 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 261 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 262 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 263 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 264 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 265 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 266 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 267 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 268 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 269 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 270 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 271 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 272 │ex. 2817 - ex. 2912 │ │ 310 │2821 - ex. 2911 │ │ 311 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 312 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 313 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 314 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 315 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 316 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 317 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 318 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 319 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 320 │ex. 2821 - ex. 2911 │ │ 330 │2822 - ex. 2912 │ │ 331 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 332 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 333 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 334 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 335 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 336 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 337 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 338 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 339 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 340 │ex. 2822 - ex. 2912 │ │ 350 │2827 - ex. 2912 │ │ 351 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 352 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 353 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 354 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 355 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 356 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 357 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 358 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 359 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 360 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 361 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 362 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 363 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 364 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 365 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 366 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 367 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 368 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 369 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 370 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 371 │ex. 2827 - ex. 2912 │ │ 372 │ex. 2827 - ex. 2912 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 410 │3811 - ex. 399 │ │ 411 │ex. 3811 - ex. 399 │ │ 412 │ex. 3811 - ex. 399 │ │ 413 │ex. 3811 - ex. 399 │ │ 414 │ex. 3811 - ex. 399 │ │ 415 │ex. 3811 - ex. 399 │ │ 420 │3812 - ex. 399 │ │ 421 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 422 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 423 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 424 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 425 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 426 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 427 │ex. 3812 - ex. 399 │ │ 430 │3817 - ex. 399 │ │ 431 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 432 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 433 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 434 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 435 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 436 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 437 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 438 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 439 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 440 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 441 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 442 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 443 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 444 │ex. 3817 - ex. 399 │ │ 450 │3821 - ex. 399 │ │ 451 │ex. 3821 - ex. 399 │ │ 452 │ex. 3821 - ex. 399 │ │ 453 │ex. 3821 - ex. 399 │ │ 454 │ex. 3821 - ex. 399 │ │ 455 │ex. 3821 - ex. 399 │ │ 460 │3822 - ex. 399 │ │ 461 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 462 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 463 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 464 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 465 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 466 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 467 │ex. 3822 - ex. 399 │ │ 470 │3827 - ex. 399 │ │ 471 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 472 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 473 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 474 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 475 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 476 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 477 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 478 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 479 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 480 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 481 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 482 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 483 │ex. 3827 - ex. 399 │ │ 484 │ex. 3827 - ex. 399 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ VALORI IMOBILIZATE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 510 │4811 - ex. 499 │ │ 520 │4812 - ex. 499 │ │ 521 │ex. 4812 - ex. 499 │ │ 522 │ex. 4812 - ex. 499 │ │ 530 │4817 - ex. 499 │ │ 531 │ex. 4817 - ex. 499 │ │ 532 │ex. 4817 - ex. 499 │ │ 533 │ex. 4817 - ex. 499 │ │ 534 │ex. 4817 - ex. 499 │ │ 550 │4821 - ex. 499 │ │ 560 │4822 - ex. 499 │ │ 561 │ex. 4822 - ex. 499 │ │ 562 │ex. 4822 - ex. 499 │ │ 570 │4827 - ex. 499 │ │ 571 │ex. 4827 - ex. 499 │ │ 572 │ex. 4827 - ex. 499 │ │ 573 │ex. 4827 - ex. 499 │ │ 574 │ex. 4827 - ex. 499 │ └───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
|
PROVIZIOANE
Filele 01 şi 02
- mod. 4027 -
┌───────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐ │ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │ ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤ │ 011 │Ex. 191 │ │ 012 │Ex. 191 │ │ 021 │Ex. 291 │ │ 022 │Ex. 291 │ │ 031 │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 │ │ 032 │Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 │ │ 041 │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499 │ │ 042 │Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499 │ │ 051 │Ex. 551 │ │ 052 │Ex. 551 │ │ 061 │Ex. 553 │ │ 062 │Ex. 553 │ ├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤ │ 811 │1911 │ │ 812 │1912 │ │ 821 │2911 │ │ 822 │2912 │ │ 831 │39111 │ │ 832 │39112 │ │ 833 │39113 │ │ 834 │39114 │ │ 836 │39121 │ │ 837 │39122 │ │ 838 │393 │ │ 839 │399 │ │ 840 │491 │ │ 841 │49211 │ │ 842 │49212 │ │ 843 │49221 │ │ 844 │49222 │ │ 845 │49231 │ │ 846 │49232 │ │ 847 │49233 │ │ 848 │49234 │ │ 849 │4924 │ │ 850 │4925 │ │ 851 │493 │ │ 852 │494 │ │ 853 │499 │ │ 854 │551 │ │ 855 │552 │ │ 856 │553 │ │ 857 │554 │ │ 858 │555 │ │ 859 │559 │ └───────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┘
|
PROVIZIOANE
Fila 03
- mod. 4027 -
┌───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ COD POZIŢIE │ PLAN DE CONTURI │ │ 0 │ 1 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ │ DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 110 │ex. 1911 │ │ 111 │ex. 1911 │ │ 112 │ex. 1911 │ │ 113 │ex. 1911 │ │ 120 │ex. 1912 │ │ 121 │ex. 1912 │ │ 122 │ex. 1912 │ │ 123 │ex. 1912 │ │ 124 │ex. 1912 │ │ 125 │ex. 1912 │ │ 126 │ex. 1912 │ │ 130 │ex. 1912 │ │ 131 │ex. 1912 │ │ 132 │ex. 1912 │ │ 133 │ex. 1912 │ │ 134 │ex. 1912 │ │ 135 │ex. 1912 │ │ 136 │ex. 1912 │ │ 137 │ex. 1912 │ │ 138 │ex. 1912 │ │ 139 │ex. 1912 │ │ 140 │ex. 1912 │ │ 141 │ex. 1912 │ │ 150 │ex. 1911 │ │ 151 │ex. 1911 │ │ 152 │ex. 1911 │ │ 153 │ex. 1911 │ │ 154 │ex. 1911 │ │ 160 │ex. 1912 │ │ 161 │ex. 1912 │ │ 162 │ex. 1912 │ │ 163 │ex. 1912 │ │ 164 │ex. 1912 │ │ 165 │ex. 1912 │ │ 166 │ex. 1912 │ │ 170 │ex. 1912 │ │ 171 │ex. 1912 │ │ 172 │ex. 1912 │ │ 173 │ex. 1912 │ │ 174 │ex. 1912 │ │ 175 │ex. 1912 │ │ 176 │ex. 1912 │ │ 177 │ex. 1912 │ │ 178 │ex. 1912 │ │ 179 │ex. 1912 │ │ 180 │ex. 1912 │ │ 181 │ex. 1912 │ │ 182 │ex. 1912 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ │ DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 210 │ex. 2911 │ │ 211 │ex. 2911 │ │ 212 │ex. 2911 │ │ 213 │ex. 2911 │ │ 214 │ex. 2911 │ │ 215 │ex. 2911 │ │ 216 │ex. 2911 │ │ 217 │ex. 2911 │ │ 218 │ex. 2911 │ │ 219 │ex. 2911 │ │ 220 │ex. 2911 │ │ 230 │ex. 2912 │ │ 231 │ex. 2912 │ │ 232 │ex. 2912 │ │ 233 │ex. 2912 │ │ 234 │ex. 2912 │ │ 235 │ex. 2912 │ │ 236 │ex. 2912 │ │ 237 │ex. 2912 │ │ 238 │ex. 2912 │ │ 239 │ex. 2912 │ │ 240 │ex. 2912 │ │ 250 │ex. 2912 │ │ 251 │ex. 2912 │ │ 252 │ex. 2912 │ │ 253 │ex. 2912 │ │ 254 │ex. 2912 │ │ 255 │ex. 2912 │ │ 256 │ex. 2912 │ │ 257 │ex. 2912 │ │ 258 │ex. 2912 │ │ 259 │ex. 2912 │ │ 260 │ex. 2912 │ │ 261 │ex. 2912 │ │ 262 │ex. 2912 │ │ 263 │ex. 2912 │ │ 264 │ex. 2912 │ │ 265 │ex. 2912 │ │ 266 │ex. 2912 │ │ 267 │ex. 2912 │ │ 268 │ex. 2912 │ │ 269 │ex. 2912 │ │ 270 │ex. 2912 │ │ 271 │ex. 2912 │ │ 272 │ex. 2912 │ │ 310 │ex. 2911 │ │ 311 │ex. 2911 │ │ 312 │ex. 2911 │ │ 313 │ex. 2911 │ │ 314 │ex. 2911 │ │ 315 │ex. 2911 │ │ 316 │ex. 2911 │ │ 317 │ex. 2911 │ │ 318 │ex. 2911 │ │ 319 │ex. 2911 │ │ 320 │ex. 2911 │ │ 330 │ex. 2912 │ │ 331 │ex. 2912 │ │ 332 │ex. 2912 │ │ 333 │ex. 2912 │ │ 334 │ex. 2912 │ │ 335 │ex. 2912 │ │ 336 │ex. 2912 │ │ 337 │ex. 2912 │ │ 338 │ex. 2912 │ │ 339 │ex. 2912 │ │ 340 │ex. 2912 │ │ 350 │ex. 2912 │ │ 351 │ex. 2912 │ │ 352 │ex. 2912 │ │ 353 │ex. 2912 │ │ 354 │ex. 2912 │ │ 355 │ex. 2912 │ │ 356 │ex. 2912 │ │ 357 │ex. 2912 │ │ 358 │ex. 2912 │ │ 359 │ex. 2912 │ │ 360 │ex. 2912 │ │ 361 │ex. 2912 │ │ 362 │ex. 2912 │ │ 363 │ex. 2912 │ │ 364 │ex. 2912 │ │ 365 │ex. 2912 │ │ 366 │ex. 2912 │ │ 367 │ex. 2912 │ │ 368 │ex. 2912 │ │ 369 │ex. 2912 │ │ 370 │ex. 2912 │ │ 371 │ex. 2912 │ │ 372 │ex. 2912 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN │ │ OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 410 │ex. 399 │ │ 411 │ex. 399 │ │ 412 │ex. 399 │ │ 413 │ex. 399 │ │ 414 │ex. 399 │ │ 415 │ex. 399 │ │ 420 │ex. 399 │ │ 421 │ex. 399 │ │ 422 │ex. 399 │ │ 423 │ex. 399 │ │ 424 │ex. 399 │ │ 425 │ex. 399 │ │ 426 │ex. 399 │ │ 427 │ex. 399 │ │ 430 │ex. 399 │ │ 431 │ex. 399 │ │ 432 │ex. 399 │ │ 433 │ex. 399 │ │ 434 │ex. 399 │ │ 435 │ex. 399 │ │ 436 │ex. 399 │ │ 437 │ex. 399 │ │ 438 │ex. 399 │ │ 439 │ex. 399 │ │ 440 │ex. 399 │ │ 441 │ex. 399 │ │ 442 │ex. 399 │ │ 443 │ex. 399 │ │ 444 │ex. 399 │ │ 450 │ex. 399 │ │ 451 │ex. 399 │ │ 452 │ex. 399 │ │ 453 │ex. 399 │ │ 454 │ex. 399 │ │ 455 │ex. 399 │ │ 460 │ex. 399 │ │ 461 │ex. 399 │ │ 462 │ex. 399 │ │ 463 │ex. 399 │ │ 464 │ex. 399 │ │ 465 │ex. 399 │ │ 466 │ex. 399 │ │ 467 │ex. 399 │ │ 470 │ex. 399 │ │ 471 │ex. 399 │ │ 472 │ex. 399 │ │ 473 │ex. 399 │ │ 474 │ex. 399 │ │ 475 │ex. 399 │ │ 476 │ex. 399 │ │ 477 │ex. 399 │ │ 478 │ex. 399 │ │ 479 │ex. 399 │ │ 480 │ex. 399 │ │ 481 │ex. 399 │ │ 482 │ex. 399 │ │ 483 │ex. 399 │ │ 484 │ex. 399 │ ├───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE │ │ AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE │ ├───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┤ │ 510 │ex. 499 │ │ 520 │ex. 499 │ │ 521 │ex. 499 │ │ 522 │ex. 499 │ │ 530 │ex. 499 │ │ 531 │ex. 499 │ │ 532 │ex. 499 │ │ 533 │ex. 499 │ │ 534 │ex. 499 │ │ 550 │ex. 499 │ │ 560 │ex. 499 │ │ 561 │ex. 499 │ │ 562 │ex. 499 │ │ 570 │ex. 499 │ │ 571 │ex. 499 │ │ 572 │ex. 499 │ │ 573 │ex. 499 │ │ 574 │ex. 499 │ └───────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
|
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN
AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │COD POZIŢIE│ PLAN DE CONTURI │ ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ PLASAMENTE │ │ 001 │1113 - ex. 1911 │ │ 002 │1114 - ex. 1911 │ │ 011 │1312 - ex. 1911 │ │ 012 │1313 - ex. 1911 │ │ 021 │1412 - ex. 1911 │ │ 022 │1413 - ex. 1911 │ │ 031 │Ex. 1512 - ex. 1911 │ │ 032 │Ex. 1512 - ex. 1911 │ │ 101 │2011 - ex. 2911 │ │ 102 │2021 - ex. 2911 │ │ 103 │2031 - ex. 2911 │ │ 104 │2041 - ex. 2911 │ │ 105 │2051 + 2052 - ex. 2911 │ │ 106 │2061 - ex. 2911 │ │ 111 │Ex. 2312 - ex. 2911 │ │ 112 │Ex. 2312 - ex. 2911 │ │ 121 │Ex. 2412 - ex. 2911 │ │ 122 │Ex. 2412 - ex. 2911 │ │ 123 │Ex. 2412 - ex. 2911 │ │ 201 │Ex. 30111 │ │ 202 │Ex. 30111 │ │ 203 │Ex. 30111 │ │ 204 │Ex. 30111 │ │ 211 │30211 + 30212 │ │ 212 │30311 + 30312 - ex. 39111 - ex. 39112 │ │ 213 │3041 - ex. 3912 │ │ 221 │30251 + 30252 + 30253 + 30254 │ │ 222 │3035 - ex. 3911 │ │ 223 │3045 - ex. 3912 │ │ 231 │401 │ │ │ │ │ │ RESURSE │ │ 301 │1121 │ │ 302 │1122 │ │ 303 │1123 │ │ 311 │1322 │ │ 312 │1323 │ │ 321 │1422 │ │ 322 │1423 │ │ 331 │Ex. 1522 │ │ 332 │Ex. 1522 │ │ 401 │Ex. 2322 │ │ 402 │Ex. 2322 │ │ 411 │Ex. 2432 │ │ 412 │Ex. 2432 │ │ 413 │Ex. 2432 │ │ 421 │2532 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + │ │ │+ ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + │ │ │+ ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + │ │ │+ ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 │ │ 422 │2533 │ │ 423 │2541 │ │ 424 │Ex. 2542 │ │ 501 │Ex. 30121 │ │ 502 │Ex. 30121 │ │ 503 │Ex. 30121 │ │ 504 │Ex. 30121 │ │ 521 │3211 │ │ 522 │3221 │ │ 523 │3251 │ │ 524 │3261 │ │ 530 │531 │ │ 540 │542 │ │ │ │ │ │ ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ │ 611 │901 │ │ 621 │902 │ │ 630 │903 │ │ 631 │904 │ │ 710 │9219 │ │ 720 │9229 │ │ 731 │9211 │ │ 741 │9221 │ └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -
┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │COD POZIŢIE│ PLAN DE CONTURI │ ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 030 │Ex. 37911 │ │ 040 │Ex. 37912 │ │ 050 │Ex. 37921 │ │ 060 │Ex. 37922 │ │ 070 │Ex. 60179 + ex. 60279 + ex. 6037 + ex. 60741 │ │ 080 │Ex. 70179 + ex. 70279 + ex. 7037 + ex. 70741 │ │ 100 │Ex. 60741 │ │ 110 │Ex. 70741 │ │ 230 │Ex. 37911 │ │ 240 │Ex. 37912 │ │ 250 │Ex. 37921 │ │ 260 │Ex. 37922 │ │ 270 │Ex. 60742 │ │ 280 │Ex. 70742 │ │ 300 │Ex. 60742 │ │ 310 │Ex. 70742 │ └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │COD POZIŢIE│ PLAN DE CONTURI │ ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ ├───────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 110 │Ex. 592 │ │ 111 │Ex. 592 │ │ 112 │Ex. 592 │ │ 113 │Ex. 592 │ │ 114 │Ex. 592 │ └───────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
CAPITOLUL V CONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4000
1.1. Controlul orizontal.
Pentru fiecare linie din situaţia - mod. 4000 - se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afara bilanţului).
1.2. Controlul vertical.
Fila 01
A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90
A10 = A11 + A19
B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V
C0A = C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E105 + E7H + E70 + E8A + E104 + E90 + E97
F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A + F97
L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0C
Fila 02
G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G90
H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
J0A = J1A + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + K101 + K102 + K103 + K105 + K104 + K7H + K8A + K97
L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L7M + L7V + L7W + L7Z + L5A + L05 + L10 + L9M ± L90 ± L91 - L103
L99 = G01 + H01 + J0A + L01
Fila 03
N8B = N8Q + N8Z
N9B = N9Q + N9Z
P104 = P112 + P113
P105 = P114 + P115
Q103 = Q108 + Q114
Q108 = Q109 + Q110 + Q111 + Q112 + Q113
1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.
Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.
2. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4014
2.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4014 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
2.2. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 01 - coloana 2 │ │B11 + B12 + B19 │ <= │B10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M +│ = │B3A │ │+ B3P + B3Q + B103 + B3Z │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B25 + B26 + B27 + B29 │ = │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B4A │ = │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B5G + B60 │ = │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B7A │ = │B7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B85 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ <= │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 + F05 │ <= │F02 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F20 │ <= │F10 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 01 - coloana 3 │ │B11 + B12 + B19 │ <= │B10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M +│ = │B3A │ │+ B3P + B3Q + B103 + B3Z │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B25 + B26 + B27 + B29 │ = │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B4A │ = │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B5G + B60 │ = │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B7A │ = │B7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B85 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ <= │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 + F05 │ <= │F02 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F20 │ <= │F10 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 01 Coloana 1 Coloana 4
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 01 Coloana 2 Coloana 5
|
2.2.1. Fila 01 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 1 │ │H20 │ <= │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ <= │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H51 + H52 │ <= │H50 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H101 + H102 + H103 │ <= │H7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H80 │ <= │H80 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H6A │ <= │H6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H90 │ <= │H90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D + L5N │ <= │L5A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 02 Coloana 2 Coloana 2
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 02 Coloana 1 Coloana 3
|
d) Situaţia în de vize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 02 Coloana 2 Coloana 4
|
2.2.2. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor │ │Fila 01 - coloana 2 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │B10 │ <= │B10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3B + B3C + B104 │ = │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3F + B3H + B3J + B3L │ <= │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B21 + B22 + B105 │ = │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B4B + B4C + B106 │ = │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B5B + B5C + B107 │ = │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B7B + B7C + B108 │ = │B7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B85 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ <= │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B102 │ <= │B102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B9K │ <= │B9K │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 + F05 │ <= │F02 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F103 + F105 │ <= │F102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F09 + F76 │ <= │F9A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 02 Fila 01 Suma din coloanele Coloana 4 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
2.2.3. Fila 02 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor │ │Fila 02 - coloana 1 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │H20 │ <= │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ <= │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H51 + H52 │ <= │H50 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + │ <= │H7A │ │+ H109 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + │ <= │H80 │ │+ H115 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + │ <= │H6A │ │+ H121 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D + L5N │ <= │L5A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 02 Fila 02 Suma din coloanele Coloana 3 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3│ │Fila 01 - coloana 3 │ │B3A │ = │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B20 │ = │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B4A │ = │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B5A │ = │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B7A │ = │B7A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 03 Fila 01 Suma din coloanele 1, 2 şi 3 Coloana 5
|
2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 01 - coloana 2 │ │B81 + B82 │ = │B80 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B86 + B87 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ <= │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B102 │ <= │B102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B9K │ <= │B9K │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 + F05 │ <= │F02 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F103 │ <= │F102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F09 │ <= │F9A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 01 Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 01 Coloana 3 Coloana 3
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 01 Coloana 3 Coloana 5
|
2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 02 - coloana 1 │ │H11 + H12 │ = │H10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H21 + H22 │ <= │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ <= │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D + L5N │ <= │L5A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Coloana 3 Coloana 2
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 04 Fila 02 Coloana 3 Coloana 4
|
2.2.7. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (activ)
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 05 - suma coloanelor │ │Fila 01 - coloana 3 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │B10 │ <= │B10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3B + B3C + B104 │ = │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B3F + B3H + B3J + B3L │ <= │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B21 + B22 + B105 │ = │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B4B + B4C + B106 │ = │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B5B + B5C + B107 │ = │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B7B + B7C + B108 │ = │B7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B85 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ <= │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B102 │ <= │B102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B9K │ <= │B9K │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 + F05 │ <= │F02 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F103 + F105 │ <= │F102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F09 + F76 │ <= │F9A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în de vize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 05 Fila 01 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 5
|
2.2.8. Fila 05 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)
a) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 05 - suma coloanelor │ │Fila 02 - coloana 2 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │H20 │ <= │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ <= │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H51 + H52 │ <= │H50 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + │ <= │H7A │ │+ H109 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + │ <= │H80 │ │+ H115 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + │ <= │H6A │ │+ H121 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D + L5N │ <= │L5A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în de vize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 05 Fila 02 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 Coloana 4
|
2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI - mod. 4014 -
2.3.1. Activ
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4014 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,│ │ │ │4, 5 şi 6 │ │B85 │ = │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ = │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 │ = │F03 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F05 │ = │F05 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F73 │ = │F73 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 - Fila 01 Fila 02 Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4014 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,│ │ │ │4, 5 şi 6 │ │B85 │ = │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B99 │ = │B99 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F03 │ = │F03 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F05 │ = │F05 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F73 │ = │F73 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
d) Situaţia în devize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 - Fila 01 Fila 05 Coloana 2 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
2.3.2. Pasiv
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4014 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,│ │ │ │4, 5 şi 6 │ │H20 │ = │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ = │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H51 │ = │H51 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H52 │ - │H52 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H7A │ = │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 +│ │ │ │+ H109 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H80 │ = │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 +│ │ │ │+ H115 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H6A │ = │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 +│ │ │ │+ H121 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D │ = │L5D │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5N │ = │L5N │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 - Fila 01 Fila 02 Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
c) Situaţia în lei/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4014 - │relaţia│ - mod. 4014 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 2 │ │Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,│ │ │ │4, 5 şi 6 │ │H20 │ = │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H40 │ = │H40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H51 │ = │H51 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H52 │ = │H52 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H7A │ = │H104 + H105 + H106 + H107 + H108 +│ │ │ │+ H109 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H80 │ = │H110 + H111 + H112 + H113 + H114 +│ │ │ │+ H115 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │H6A │ = │H116 + H117 + H118 + H119 + H120 +│ │ │ │+ H121 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5D │ = │L5D │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5N │ = │L5N │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
d) Situaţia în de vize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 - Fila 01 Fila 05 Coloana 2 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6
|
3. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4021
3.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4021 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4021 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 01 - coloana 6 │ │E5W │ <= │C2A + C3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L0C │ = │L0C │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 5 │ │L9B + L9C + L9E │ = │L9A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7C + L109 + L115 + L116 + L117 + │ = │L7A │ │+ L7D │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L110 + L111 │ = │L7H │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7L │ = │L7L │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L112 + L113 │ = │L60 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7M │ = │L7M │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7V │ = │L7V │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7W │ = │L7W │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L7Z │ = │L7Z │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L5C + L5F + L5H + L5M + L5N + │ = │L5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L06 + L07 │ = │L05 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L21 + L16 + L114 + L118 + L119 + │ = │L10 │ │+ L29 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L120 + L121 + L122 + L123 + L124 │ = │L90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L91 │ = │L91 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │L103 │ = │L103 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
4. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4023
CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4023 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4023 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 03 - coloana 5 │ │Q1B + Q1C + Q1D + Q1E │ = │Q1A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q2B + Q2C + Q2D + Q2E │ = │Q2A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q3B + Q3C + Q3D + Q3E │ = │Q3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q4B + Q4C + Q4D + Q4E │ = │Q4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q5B + Q5C + Q5D + Q5E │ = │Q5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q6B + Q6C + Q6D + Q6E │ = │Q6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q7B + Q7C + Q7D + Q7E │ = │Q7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q8B + Q8C + Q8D + Q8E │ = │Q8A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
5. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4025
CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4025 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
a) Operaţiuni în devize/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4025 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 03 - coloana 1 │ │1, 2, 3, 4 şi 5 │ │ │ │P3D + P3E │ = │P3C │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P6D + P6E │ = │P102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q3F │ <= │Q3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q6F │ <= │Q6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 03 - coloana 3 │ │1, 2, 3, 4 şi 5 │ │ │ │P4D + P4E │ = │P101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P5D + P5E │ = │P4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P107 + P108 │ = │P5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P109 + P110 │ = │P6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q4F │ <= │Q4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q5F │ <= │Q5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q7F │ <= │Q7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q8F │ <= │Q8A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Operaţiuni în devize/nerezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4025 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor │ │Fila 03 - coloana 2 │ │1, 2, 3, 4 şi 5 │ │ │ │P3D + P3E │ = │P3C │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P6D + P6E │ = │P102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q3F │ <= │Q3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q6F │ <= │Q6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor │ │Fila 03 - coloana 4 │ │1, 2, 3, 4 şi 5 │ │ │ │P4D + P4E │ = │P101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P5D + P5E │ = │P4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P107 + P108 │ = │P5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │P109 + P110 │ = │P6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q4F │ <= │Q4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q5F │ <= │Q5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q7F │ <= │Q7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Q8F │ <= │Q8A │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
6. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4026
6.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4026
6.1.1. Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2
110 = 111 + 112 + 113
120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
130 = 131 + 135
131 = 132 + 133 + 134
135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
150 = 151 + 152 + 153 + 154
160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
170 = 171 + 176
171 = 172 + 173 + 174 + 175
176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
250 = 251 + 262
251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
350 = 351 + 362
351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415
420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
430 = 431 + 437
431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436
437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444
450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455
460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
470 = 471 + 477
471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476
477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484
520 = 521 + 522
530 = 531 + 532
532 = 533 + 534
560 = 561 + 562
570 = 571 + 572
572 = 573 + 574
6.1.2. Corelaţii între Fila 01 şi Fila 02
a) Situaţia în lei
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4026 - │relaţia│ - mod. 4026 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - coloana 1 │ │Fila 01 - suma coloanelor 1 şi 2 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │110 │ = │A106 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │120 │ = │A107 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │130 │ = │A108 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │150 │ = │A109 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │160 │ = │A110 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │170 │ = │A111 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │210 │ = │B110 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │230 │ = │B111 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │250 │ = │B112 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │310 │ = │B113 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │330 │ = │B114 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │350 │ = │B115 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │410 │ = │E117 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │420 │ = │E118 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │430 │ = │E119 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │450 │ = │E120 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │460 │ = │E121 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │470 │ = │E122 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │510 │ = │F125 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │520 │ = │F126 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │530 │ = │F127 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │550 │ = │F128 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │560 │ = │F129 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │570 │ = │F130 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4026 - Fila 02 - coloana 2 Fila 01 - suma coloanelor 3 şi 4
|
6.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4026 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
a) Situaţia în lei/rezidenţi
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4026 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 01 - coloana 2 │ │A106 + A107 + A108 │ = │A102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │A109 + A110 + A111 │ = │A70 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │A80 │ <= │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + │ │ │ │+ A50 + A102 + A70 + A90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B110 + B111 + B112 │ = │B102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B113 + B114 + B115 │ = │B9K │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │B9S │ <= │B10 + B20 + B3A + B4A + B5A + │ │ │ │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + │ │ │ │+ B102 + B9K + B9V │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │E117 + E118 + E119 │ = │E104 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │E120 + E121 + E122 │ = │E90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │E95 │ <= │C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + │ │ │ │+ E7H + E104 + E90 + E97 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F125 + F126 + F127 │ = │F102 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F128 + F129 + F130 │ = │F9A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │F9R │ <= │F02 + F10 + F7A + F80 + F102 + │ │ │ │+ F9A + F97 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │Fila 03 - coloana 1 │ │Q90 │ <= │N1B + N1R + N3B + N5A + N8B + │ │ │ │+ P1C + P1G + P3C + P4A + P5A + │ │ │ │+ Q1A + Q3A + Q5A + Q7A + P105 + │ │ │ │+ P106 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în lei/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 01 - coloana 3 Coloana 2 şi Fila 03 - coloana 2
|
c) Situaţia în devize/rezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 01 - coloana 4 Coloana 3 şi Fila 03 - coloana 3
|
d) Situaţia în de vize/nerezidenţi
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4026 - Situaţia - mod. 4000 - Fila 01 Fila 01 - coloana 5 Coloana 4 şi Fila 03 - coloana 4
|
7. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4027
7.1. CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4027
7.1.1. Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2
110 = 111 + 112 + 113
120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126
130 = 131 + 135
131 = 132 + 133 + 134
135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141
150 = 151 + 152 + 153 + 154
160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166
170 = 171 + 176
171 = 172 + 173 + 174 + 175
176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182
210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220
230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240
250 = 251 + 262
251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261
262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272
310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320
330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340
350 = 351 + 362
351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361
362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372
410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415
420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427
430 = 431 + 437
431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436
437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444
450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455
460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467
470 = 471 + 477
471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476
477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484
520 = 521 + 522
530 = 531 + 532
532 = 533 + 534
560 = 561 + 562
570 = 571 + 572
572 = 573 + 574
7.1.2. Corelaţii între Fila 02 şi Fila 03
a) Situaţia în lei
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4027 - │relaţia│ - mod. 4027 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 03 - coloana 1 │ │Fila 02 - coloana 1 │ │110 + 150 │ <= │811 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │120 + 130 + 160 + 170 │ <= │812 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │210 + 310 │ <= │821 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │230 + 250 + 330 + 350 │ <= │822 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │410 + 420 + 430 + 450 + 460 + 470 │ = │839 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │510 + 520 + 530 + 550 + 560 + 570 │ = │849 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
Situaţia - mod. 4027 - Situaţia - mod. 4027 - Fila 03 - coloana 2 Fila 02 - coloana 2
|
7.2. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4027 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4027 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 01 - coloana 1 │ │1, 2, 3 şi 4 │ │ │ │011 + 012 │ = │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + │ │ │ │+ A50 + A102 + A70 + A90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │021 + 022 │ = │B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + │ │ │ │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + │ │ │ │+ B102 + B9K + B9V │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │031 + 032 │ <= │C3A + C4A + E70 + E104 + E90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │041 + 042 │ <= │F10 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A│ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 02 - coloana 5 │ │1, 2, 3 şi 4 │ │ │ │051 + 052 │ <= │L10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │061 + 062 │ <= │L10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 01 - coloana 1 │ │811 + 812 │ = │A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + │ │ │ │+ A50 + A102 + A70 + A90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │821 + 822 │ = │B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + │ │ │ │+ B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + │ │ │ │+ B102 + B9K + B9V │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │831 + 832 + 833 + 834 │ = │C3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │836 + 837 │ = │C4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │838 │ = │E70 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │839 │ = │E104 + E90 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │840 │ = │F10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │841 + 842 + 843 + 844 + 845 + 846 +│ <= │F6A │ │+ 847 + 848 + 849 + 850 │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │851 │ <= │F7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │852 │ <= │F80 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │853 │ = │F102 + F9A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │Fila 02 - coloana 5 │ │854 + 855 + 856 + 857 + 858 + 859 │ = │L10 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
8. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4028
8.1. CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA - mod. 4028 ŞI SITUAŢIA - mod. 4000
a) Situaţia în lei
PLASAMENTE ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4028 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 01 - suma coloanelor 2 şi 3 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │001 │ <= │A20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │002 │ <= │A20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │011 │ <= │A101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │012 │ <= │A101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │021 │ <= │A30 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │022 │ <= │A30 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │031 + 032 │ <= │A40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │101 │ <= │B10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │102 │ <= │B3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │103 │ <= │B20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │104 │ <= │B4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │105 │ <= │B5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │106 │ <= │B7A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │111 + 112 │ <= │B80 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │121 + 122 + 123 │ <= │B85 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │201 + 202 + 203 + 204 │ <= │C1A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │211 │ <= │C2A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │212 │ <= │C3A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │213 │ <= │C4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │221 + 222 + 223 │ <= │C2A + C3 A + C4A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │231 │ <= │F02 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘ RESURSE ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4028 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 02 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │301 + 302 + 303 │ <= │G20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │311 │ <= │G101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │312 │ <= │G101 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │321 │ <= │G30 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │322 │ <= │G30 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │331 + 332 │ <= │G40 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │401 + 402 │ <= │H10 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │411 + 412 + 413 │ <= │H20 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │421 + 422 + 423 + 424 │ <= │H7A + H80 + H6A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │501 + 502 + 503 + 504 │ <= │J1A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │521 │ = │J8G │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │522 │ = │J8J │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │523 │ = │J9A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │524 │ = │J9K │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │530 │ <= │L5A │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │540 │ <= │L05 │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘ ÎN AFARA BILANŢULUI ┌───────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────┐ │ - mod. 4028 - │relaţia│ - mod. 4000 - │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │Fila 01 - suma coloanelor │ │Fila 03 - suma coloanelor 1 şi 2 │ │1, 2, 3, 4, 5 şi 6 │ │ │ │611 │ = │N1B │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │621 │ = │N1M │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │630 │ = │N1R │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │631 │ = │N2Y │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │710 │ = │N8Z │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │720 │ = │N9Z │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │731 │ = │N8Q │ ├───────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────────────────┤ │741 │ = │N9Q │ └───────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────────────────┘
|
b) Situaţia în devize
Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, înlocuind:
Activ: - în situaţia - mod. 4000 - Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01, coloanele 4 + 5; Pasiv: - în situaţia - mod. 4000 - Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02, coloanele 3 + 4; În afara bilanţului: - în situaţia - mod. 4000 - Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03, coloanele 3 + 4.
|
9. CONTROLUL SITUAŢIEI - mod. 4080
CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI - mod. 4080
Fila 01
1) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2A
W05 = W2A + W30
W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2Z + W27
W101 = W102 + W103 + W104
W2H = W2J + W2K + W2L
W2M = W2N + W2P
W2Z = W20 + W21 + W25
W40 = W6A + W80
W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78
W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6H
W7A = W7B + W7L
W7N = W7P + W7S
W7Z = W70 + W73 + W75
X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27
X0K = X0L + X0Q + X0R
X1A = X1B + X1G
X3A = X3B + X4A + X4W
X3B = X3C + X3V + X3L + X3Z
X4A = X4C + X4P + X4E + X4V
X5A = X5C + X5D + X5K + X5W
X6A = X6B + X6D
X7A = X7B + X8A + Z0A + Z0P
X7B = X7G + X7J
X8A = X8B + X8G
Z0A = Z0C + Z0F + Z0M
Z1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 + Z15
Z1T = Z1V + Z1W + Z1X
Z2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R
2) Z3A = Z3B + Z4A + Z4D + Z4F + Z5A + Z6A
Z3B = Z3C + Z3D
Z4F = Z4L + Z4R
Z5A = Z5B + Z5E + Z5L
Z6A = Z6B + Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6Z
Z6Z = Z124 + Z125 + Z126
3) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8W + Z8X + Z8Y
Z8C = Z104 + Z105
Z8D = Z106 + Z107
Z8E = Z108 + Z111 + Z8F
Z108 = Z109 + Z110
Z112 = Z113 + Z114 + Z118
Z114 = Z115 + Z116 + Z117
Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z127 + Z128 + Z122
4) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A
Z90 = Z123
5) Z99 = Z134 + Z90
Fila 02
1) S01 = S0S + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2A
S05 = S2A + S30
S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2Z
S101 = S102 + S103 + S104
S2H = S2J + S2K + S105
S2M = S2N + S2P
S2Z = S20 + S21 + S25
S40 = S6A + S80
S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75
S6B = S6C + S6F
S6H = S6N + S6P
S106 = S107 + S108 + S109
S75 = S76 + S77 + S78
T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27
T0K = T0M + T0R
T1A = T1B + T1G
T2A = T2F + T2K + T2N + T2Z
T3A = T3B + T4A
T3B = T3C + T3L + T3Q + T3V + T3Z
T4A = T4B + T4E + T4H + T4P + T4Z
T5A = T5C + T5D + T5H
T6A = T6B + T6D
T7A = T7B + T8A + V0A + V0Z
T7B = T7G + T7J
T8A = T8B + T8G
V0A = V0C + V0F + V0M
V1A = V1B + V1Z
V2A = V2F + V2K + V2P
2) V3A = V3B + V3E + V103
V3E = V101 + V102 + V170 + V3H
3) V4A = V105
4) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126
V107 = V108 + V109 + V110 + V111
V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V120 + V121
V121 = V122 + V123 + V124 + V125
5) V6A = V6B + V6E + V6H + V6L + V6Z
V6L = V6M + V6N
V6Z = V153 + V154 + V155 + V156 + V157
6) V7G = V127 + V128
7) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8X + V8Z + V8Y
V129 = V130 + V131
V132 = V133 + V134
V135 = V136 + V139 + V140
V136 = V137 + V138
V141 = V142 + V143 + V147
V143 = V144 + V145 + V146
V8V = V148 + V149 + V150 + V171 + V172 + V151
8) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A
9) V90 = V152
V99 = V167 + V90
Fila 03
Z131 = Z134 - V167 dacă Z134 > V167
Z131 = 0 dacă Z134 = V167
V164 = V167 - Z134 dacă V167 > Z134
V164 = 0 dacă Z134 = V167
Z131 - V164 = Z134 - V167
Z132 = Z90 - V90 dacă Z90 > V90
Z132 = 0 dacă Z90 = V90
V165 = V90 - Z90 dacă V90 > Z90
V165 = 0 dacă Z90 = V90
Z132 - V165 = Z90 - V90
Z133 = Z99 - V99 dacă Z99 > V99
Z133 = 0 dacă Z99 = V99
Z133 = Z131 - V164 + Z132 - V165 dacă (Z131 + Z132) > (V164 + V165)
V166 = V99 - Z99 dacă V99 > Z99
V166 = 0 dacă Z99 = V99
V166 = V164 - Z131 + V165 - Z132 dacă (V164 + V165) > (Z131 + Z132)
Z133 - V166 = Z99 - V99
V92 = V160 + V161 + V162 - Z129
Z95 = Z133 - V166 - V92 dacă Z133 - V166 + V92 >= 0
V95 = V166 + V92 - Z133 dacă Z133 - V166 + V92 < 0
Z95 - V95 = Z133 - V166 - V92
CAPITOLUL VI CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN
DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL
1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.
La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:
a) În privinţa controlului intern:
-asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în funcţie de modificările intervenite în legislaţie;
-cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;
-gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;
-stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;
-soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.
b) În privinţa controlului extern:
-verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;
-verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează;
-verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:
a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;
b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă;
c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecărei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control;
d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare;
e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;
f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 24 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată;
g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;
h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă închisă;
i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile:
-data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;
-jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;
-numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine;
-numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii;
k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz:
-tipul documentului sau a situaţiei;
-denumirea unităţii patrimoniale;
-perioada la care se referă informaţia;
-datarea listărilor;
-paginarea cronologică;
-precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;
l) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii;
m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;
o) să nu permită:
-deschiderea a două conturi cu acelaşi număr;
-modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;
-suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;
-editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;
p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual;
q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:
-monopost sau multipost;
-monosocietate sau multisocietate;
-reţea de calculatoare;
-portabilitatea fişierelor de date;
r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor:
-preluări pe loturi cu control ulterior;
-preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat;
-combinarea celor două tipuri;
s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile;
t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;
u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.
4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.