1. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ

   Proiectul de ordin are în vedere înlocuirea și abrogarea Ordinului BNR nr. 1/2013¹,cu modificările şi completările ulterioare, începând cu raportarea contabilă anuală aferentă exercițiului financiar al anului 2019.

2. Principalele prevederi ale proiectului de ordin:
   • completarea Ordinului BNR nr. 1/2013 cu prevederi referitoare la semnificația indicatorilor cuprinși în raportarea contabilă anuală întocmită de către instituțiile de credit, eliminând trimiterile referitoare la prevederile corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială;²
   • centralizarea tuturor modificărilor aduse în perioada 2014 - 2019 la nivelul Ordinului BNR nr. 1/2013, în vederea asigurării urmăririi și aplicării facile de către instituțiile de credit a prevederilor referitoare la raportarea contabilă anuală;
   • actualizarea unor mapări din cadrul capitolului III “CORESPONDENȚA CU PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUȚIILOR DE CREDIT”, având în vedere, în principal, modificările similare aduse cadrului de raportare FINREP la nivel individual începând cu anul 2019;
   • corelarea cerinţelor de raportare anuală pentru instituţii de credit cu cele aferente operatorilor economici, prevăzute de Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și pentru reglementarea unor aspecte contabile (respectiv prin introducerea în cadrul formularului cod 30 – „Date informative”, a unei noi cerințe de raportare referitoare la dividendele distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat).

Proiectul de regulament modifică și completează Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare, în mai multe arii, cum ar fi:

1. Cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit;
2. Evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie;
3. Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri (ICAAP);
4. Procesul intern de evaluare a adecvării lichidității la riscuri (ILAAP);
5. Administrarea riscurilor semnificative;
6. Simulări de criză.

La elaborarea proiectului de regulament s-a avut în vedere preluarea prin dispoziții cu caracter normativ a prevederilor relevante cuprinse în următoarele ghiduri emise de Autoritatea Bancară Europeană (ABE):

• Ghidul privind cadrul de administrare a activității - EBA/GL/2017/11
• Ghidul privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții cheie – EBA/GL/2017/12
• Ghidul privind informațiile ICAAP și ILAAP colectate în scopul evaluării SREP – EBA/GL/2016/10
• Ghidul privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) - EBA/GL/2014/13
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială

Proiectul de Regulament privind autorizarea instituțiilor de credit și modificările în situația acestora a avut în vedere următoarele:

• Proiectele standardelor tehnice de reglementare și punere în aplicare a cerințelor privind informațiile de transmis în vederea autorizării instituțiilor de credit, adoptate la nivelul Autorității Bancare Europene, care se află în analiză la nivelul Comisiei Europene din iulie 2017
• Ghidul emis de Banca Centrală Europeană în materie de autorizare bancară
• Ghidul comun privind evaluarea prudențială a achizițiilor și majorarea deținerilor calificate în sectorul financiar (JC/GL/2016/01)
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială.

Totodată, la data intrării în vigoare a proiectului de regulament se vor abroga următoarele acte normative:

1. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2007 privind autorizarea instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 837 din 6 decembrie 2007, cu modificările şi completările ulterioare;
2. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 6/2008 privind modificările în situația instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 296 din 16 aprilie 2008, cu modificările și completările ulterioare;
3. Norma Băncii Naționale a României nr. 5/2000 privind fuziunea şi divizarea băncilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 474 din 29 septembrie 2000;
4. Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2003 privind fuziunea şi divizarea cooperativelor de credit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 447 din 24 iunie 2003.

Proiectul de ordin pentru modificarea și completarea Ordinului nr. 2/2014 privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit are în vedere modificarea cadrului de raportare aplicabil instituțiilor de credit pentru implementarea recomandărilor din domeniul reportărilor de prudență bancară formulate de misiunea de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017-2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială (misiunea FSAP – Financial Sector Assessment Program).